经营情况审计报告(范文).doc

该【经营情况审计报告(范文) 】是由【碎碎念的折木】上传分享，文档一共【18】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【经营情况审计报告(范文) 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。经营情况审计报告经营情况审计报告(可用项目编号)号公司董事会:公司内部审计总部(一下简称“我部”)(受XXXX的委托)经公司审计委员会批准(项目编号:XXXXX)对XXX营业部(以下简称“营业部”)进行了例行审计,本次审计基准日为201X年X月X日,审计期间为XXX年X月X日至XXX年X月X日,重要事项上溯到业务发生日。本次审计是根据《企业会计准则》、《企业会计制度》及公司其他有关规定、制度进行的。贵营业部须向我部审计人员提供真实、完整的信息、资料,否则,其责任由贵单位贵部负担。我部审计人员在审计工作中的责任是采用适当的审计方法,如抽查等,以确保贵营业部经营管理和财务管理按规定执行。现将审计结果报告如下:一、基本情况营业部成立于XXX年X月X日,上级拨入资金XXX万元,营业部总营业面积XXX平方米,证券服务部(或证券交易网点,根据情况而定)X处,分别位于______,正式员工XXX人,现任总经理为XXX同志。自开业以来。营业部先后开展过XXXX、XXXX等业务。目前营业部开展业务为XXXX。二、财务状况(一)资产负债状况1、截止到201X年X日X(审计基准日)经本次审计确认,营业部总资产为XXXX万元,总负债为XXXXX万元,所有者权益XXXXXX万元(其构成样见附件X)。说明:(1)(审计对其资产负债有重大调整的,简要披露主要调整内容。)(2)营业部总资产XXXX万元中,含(如:自营库存证券)XXXX万元,(如:逾期债务)XXXXX万元:(该条简述主要构成,可根据其资产状况决定是否进行说明,资产负债结构简单,无重大不良资产可不予披露。)(3)(该条简述营业部在审计基准日后发生的重大事项和或有负债情况,可根据其资产状况决定是否进行说明,无重大事项、或有负债可不予披露。)(上述重大程度以审计工作底稿中重要性水平和可容忍误差为判断基准。)(4)披露重要资产负债表科目的构成明细,如(审计基准日)(上年数据)科目名称:123合计:(一)损益情况经本次审计确认,审计其间营业部累计实现利润XXXX万元。说明:(1)(审计对其损益有重大调整的,简要披露主要调整内容。)(2)披露主要损益表科目的构成明细,如:(审计其间)(上年周期数据)科目名称:123合计:三、业务开展情况(披露经常性、对经常状况有重大影响的业务,按主营业务的比重排序,重要的在前)(一)经纪业务审计其间,营业部,A股、基金交易量XXXXX亿元,债券交易量XXXXX亿元,实现手续费收入XXXXX万元。市场份额,,,在公司系统内部排名,,(一般不可披露,对变动较大,或排名较轻的可披露)。(如该单位该项业务存在特色或业绩、问题较突出的,可简要分析其特点,如:营业部非现场交易对营业部维持较高市场份额、树立竞争优势发挥了积极作用。201X年上半年,非现场委托方式(包括电话委托、远程委托、网上交易等)完成A股、基金交易量302亿元,占同期营业部A股基金交易量的36%,,%。)(二)投资银行业务审计其间,营业部配合总公司工开发,股公发项目,,,,个:其中,主承销,,家,副主承销,,家:上市XX机啊:,股配股项目XX家,累计实现代理发行收入XXXX万元。(二)资金管理和资金管理业务审计其间,营业部共上存总部资金XX笔,累积资金XXX万元:为总部争取资金委托业务XX笔,累积资金,,,,万元。(四)自营业务审计其间,营业部今本审计确认的自营业务累计盈余(亏损),,,万元。截止审计基准日,营业部自营账户资金金额,,,,万元,自营持仓成本,,,万元,市值,,万元,浮动盈利(亏损),,,万元。(五)其他业务四、经营管理存在的问题(按问题的轻重程度排列,比较严重的在前,做的比较好有借鉴意义的,也要进行披露。)(一)业务核发、合规性方面,、,,,,(存在问题的审计结论,如:未经公司授权进行帐外自营,自营规模最高达,,,,万)(,),,,,(,),,,,(简述事实依据,情况复杂的,下加小标题,并可以附件形式详细说明)2、XXX(如:曾以红字透支、保证金空存等多种方式向顾客提供证券抵押融资,累计XXX万元,且部分大额透支未收取利息)(简述事实依据,情况复杂的,可以附件形式详细说明)3、XXX(下同)(二)内部管理方面1、XXXXX(管理或内控存在问题的审计结论,如:财务核算不够完整)(1)XXXX(2)XXXX(简述事实依据,情况复杂的,下加小标题,并可以附件形式详细说明)2、XXXX五、其他重要事项(主要披露审计发现重大审计疑点,无法核实定性的问题等)(一),,,,(审计结论),、,,,,,、,,,,(简述事实依据,情况复杂的,下加小标题,并可以附件形式详细说明)(二)XXXX六、综合评价(主要围绕经营业务合法、合规性,资产安全性内部管理和控制健全性、有效性三个方面,从正反两个角度进行评价。)公司内部审计总部201X年X月X日(现场工作结束日)投送:公司审计委员会抄送:公司总裁办公司风险管理委员会公司风险管理部公司(立项申请人)公司(被审计单位)附件,: