下载此文档

行政单位内部审计报告.doc


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约16页 举报非法文档有奖
1/16
下载提示
  • 1.该资料是网友上传的,本站提供全文预览,预览什么样,下载就什么样。
  • 2.下载该文档所得收入归上传者、原创者。
  • 3.下载的文档,不会出现我们的网址水印。
1/16 下载此文档
文档列表 文档介绍
该【行政单位内部审计报告 】是由【夜紫儿】上传分享,文档一共【16】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【行政单位内部审计报告 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。行政单位内部审计报告审计报告**审字第1号根据审计部工作计划,审计组于xx年1月10日至31日对****有限公司xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容:第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第三部分、会计报表附注。报告截至xx年12月31日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况销售收入指标截至xx年底,实现销售收入亿元,比上年增长94,。按照销售结构分析,***按照销售品种分析****xx年度平均毛利率,,比上年降低个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,****利润指标xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。****综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77,4***元。第二部分审计发现问题及建议xx年度审计后,****公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、*******二、资产管理方面1三、内控制度方面货币资金收支控制1、。采购流程控制环节薄弱。销售流程控制环节薄弱固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面******五、审计建议*资产管理方面*内部控制方面1、货币资金的收支**财务核算和管理方面1、。第三部分会计报表附注截至xx年12月31日,****公司的资产、负债及权益情况如下:一、资产情况截至xx年12月31日,资产合计元。明细如下货币资金1、银行存款截至xx年12月31日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:*2、现金截至xx年12月31日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。3、应收票据截至xx年12月31日,应收票据余额*元*。4、应收账款截至xx年12月31日,应收账款余额元。**5、其他应收款截至xx年12月31日,其他应收款余额*元,明细如下:****以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。6、坏账准备/***7、预付帐款截至xx年12月31日,预付帐款余额元,****。8、存货截至xx年12月31日,存货余额元,9、待摊费用截至xx年12月31日,待摊费用余额元,明细如下:10、固定资产截至xx年12月31日,固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。二、负债部分至xx年12月31日,负债合计*元。明细如下:1、应付账款截至xx年12月31日,应付账款余额*元,明细如下:****2、其他应付款截至xx年12月31日,其他应付款余额*元,明细如下:****3、应付工资截至xx年12月31日,应付工资余额*元,*。4、应付福利费截至xx年12月31日,应付福利费余额*元,为提取的福利费结余。5、应交税金截至xx年12月31日,应交税金余额*元,明细如下:*6、其他应交款截至xx年12月31日,其他应交款余额*元,明细如下:教育费附加*元;防洪费*元。*三、所有者权益情况截至xx年12月31日,所有者权益合计*元,明细见下表:1、实收资本***有限公司*万元;****有限公司*万元。合计*万元2、资本公积截至xx年底,余额*万元:3、盈余公积截至xx年底,余额*元,为提取的03年度法定盈余公积。xx年度利润没有进行分配。四、经济效益情况销售收入1、按照销售结构分析,****公司的销售业务组成见下表:*2、按照销售品种分析:销售毛利率xx年度平均毛利率*,,比上年降低*个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因:销售税金及附加xx年度共缴纳附加税*元,明细如下:城市维护建设税*元;教育费附加*元费用情况1、营业费用xx年度,发生营业费用元,明细如下:04年营业费用绝对额比xx年增加*万元,主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。租赁费*****。咨询费****装修费****。2、财务费用xx年度发生财务费用*元,为利息收入。3、管理费用xx年度发生管理费用元,明细如下:审计部xx年2月5日事业单位内部审计浅析摘要:内部审计工作是事业单位内部管理机制中的重要组成部门,在审查、揭露违法违纪行为,及时发现和解决组织本身存在的问题,发挥了重要作用。本文分析了目前事业单位内部审计存在的问题和并提出了相应的对策。关键字:事业单位内部审计内部审计在一个单位中起着重要的作用,可以促使相关人员遵守财经法规和财务制度,预防经济范围发生和防止财务出现漏洞,起着经济监督和经济评价的职能。一、事业单位内部审计的重要作用内部审计是审计监督体系中的一个重要的组成部门,它是一种独立、客观的保证和咨询活动,可以保障事业单位及其内部各单位健康运作,并且是各部门各单位运作完全符合事业单位的目标及发展战略,更好的实现事业单位价值最大化。事业单位的收入来源多渠道,为了取得收入所造成的资金耗费或损失即支出也是种类多样,内部审计的主要职能是通过对事业单位各项资金和资产、收支及其收支结果进行审计、监督,确认预算资金的集中分配使用是否合理,各项收支是否真实、可靠。事业单位内部审计工作还可以为本单位领导决策提供意见。事业单位可以利用自己的资源优势,自行组织收入,因此要受到外界市场经济的影响,事业单位内部审计工作具有风险预警器作用,内部审计机构和人员通过对事业单位内部控制制度完善程度的测试,及时发现事业单位在经营活动中存在的经营风险和财务风险,能够让经营管理者及时采取有效措施,规避各种风险。总之,事业单位内部审计工作是促进事业单位建立健全内部约束机制,维护国家的财经法规和事业单位规章制度贯彻落实的必要保证。二、事业单位内部审计工作中存在的问题1、对内部审计工作认识不足,内部审计机构设置不到位。内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财务收支等经济活动的真实、合法和效益的行为。因此,内部审计机构能够发挥作用的关键在于保持其独立性。没有独立的内审机构,内部审计工作就无法顺利开展。但是,目前大多数行政事业单位内审机构设置不是附属于办公室、纪委,就是附属于监察部门、会计部门或会计部门合署办公。甚至有些内部审计人员由会计或其他人兼任。这种状况导致了内部审计机构和人员受各方面利益牵制,难以开展独立的经济监督活动。究其原因主要还是事业单位的领导对于内审的职能和作用认识存在误区,认为内部审计部门的设立只是为了应付上级检查而设置的,甚至于将内部审计等同于纪检监察。

行政单位内部审计报告 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.

相关文档 更多>>
非法内容举报中心
文档信息
  • 页数16
  • 收藏数0 收藏
  • 顶次数0
  • 上传人夜紫儿
  • 文件大小27 KB
  • 时间2024-03-26