房地产企业应收账款质押与风险防范.docx

该【房地产企业应收账款质押与风险防范 】是由【书生教育】上传分享，文档一共【6】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【房地产企业应收账款质押与风险防范 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。房地产公司应收账款质押与风险防备[纲领]:房地产应收账款质押是一种新的融资担保方式。但在应收账款质押担保中,存在债权真切性、债权独一性、基础合同履行性、应收账款的付款路径、应收账款被转让、质权人的内部操作等风险。对这些风险,质权人应采纳以下防备举措:慎重选择应收账款质押方式;核实应收账款的存在或将质押担保的事实通知付款债务人;选择质押人已经履行基础合同义务的应收账款;争取在基础合同中商定将应收款项付至质权人能控制的账户中;及时、详尽地办理质押登记手续;严格防备操作风险。重点词:,指因销售商品、产品或供给劳务而向购货单位或顾客应收而还没有收取的款项,包含公司应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费。应收账款建立在债务人商业信誉的基础之上,因此从其实质上说,应收账款是一种信誉债权。而应收账款质押是指出质人以应收账款为标的,质押给质权人,作为某特定债务履行的担保。依据应收账款和质押担保的属性,应收账款质押是一种权益质押,其基本内涵是:(1)可以用于质押的应收账款质押必然是私法上的财富权;(2)用于质押的应收账款必然是可以转让的;(3)应收账款的质押必然可以经过转让权益凭据或经过质押登记而加以公示。有关应收账款质押有以下法律规定:。依据《物权法》第223条的规定,应收账款可以作为质押标的。中国人民银行《应收账款质押登记方法》对能用于质押担保的应收账款的定义和种类作了进一步明确。其第4条规定:能用作质押的应收账款,是指权益人因供给必然的货物、服务或设备而获得的要求义务人付款的权益,包含现有的和未来的金钱债权及其产生的利润,但不包含因单据或其余有价证券而产生的付款恳求权。详尽包含:(1)销售产生的债权,包含销售货物,供给水、电、气、暖,知识产权的赞同使用等;(2)出租产生的债权,包含出租动产或不动产;(3)供给服务产生的债权;(4)公路、桥梁、地道、渡口等不动产收费权;(5)供给贷款或其余信誉产生的债权。。《物权法》第228条的规定,以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时建立。《应收账款质押登记方法》规定的应收账款质押登记程序是:(1)应收账款质押登记由质权人办理。质权人也可以委托别人办理登记。拜托别人办理登记的,合用本方法对于质权人办理登记的规定。(2)质权人办理质押登记前应与出质人签订协议。协议应载明以下内容:质权人与出质人已签订质押合同;由质权人办理质押登记。(3)质权人凭改正码办理展期、改正登记、注销登记。。依据《应收账款质押登记方法》的规定,任何单位和个人均可以在注册为登记公示系统的用户后,查问应收账款质押登记信息。而依据《物权法》的规定,应收账款出质后,不得转让,但经出质人与质权人磋商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款,应当向质权人提早清账债务或许提存。。所谓债权融资,是指以债权作为还款的保障来融通资本。典型的债权融资包含保理(或称为“应收账款转让”)和应收账款质押。保理是应用特别宽泛的一种债权融资,拥有以下长处:(1)对基础合同债权人而言,将债权转让给保理商,可以提早收到应收账款,实现盈利目标;可以转移应收账款的收取风险;可以减少应收账款,有效改良财务报表。(2)对保理商而言,可以经过保理的方式介入本来不可以介入的客户,扩大业务领域;可以经过供给债权管理等保理业务,增加业务收入。(3)对基础合同债务人而言,借助保理方式,可以分期付款的方式实现其经营目标,减少资本压力。正是上述长处,使保理快速成为各商业银行竞相张开的优秀业务。但是,在实质操作中,保理业务存在以下问题:(1)基础合同债权转让给保理商后,简单使债权转让人产生道德风险,不履行其在基础合同中的义务。(2)将合同债权转让给保理商,可能会使基础合同的付款债务人思疑债权人的资本实力较弱,由此可能会影响双方的合作关系。因此,一些债权人不肯意将债权转让的事实通知债务人。(3)为确认债权转让的事实已经通知了债务人,一般要求债务人签订债权转让通知书,而一些债务人,特别是一些强势债务人,以为债权转让与其没关,因此不肯意签订转让通知书。在这类情况下,为发挥债权融资的优势,理论界和实务界都提出了应收账款融资的要求。我国《物权法》适应了实务需求,规定了应收账款质押,中国人民银前进一步规定了应收账款质押的登记程序。可以猜想,应收账款质押将会成为公司,特别是中小型公司的一种重要融资方式,而被宽泛应用。三`应收账款质押的法律风险应收账款质押有效开拓了一条低成本的融资渠道。但依据当前的法律规定,应收账款质押存在以下法律风险:。依据规定,只有合法的债权转让才能获得保护;假如基础合同存在我国《合同法》第52条所规定的情况之一的,即存在:(1)一方以欺骗、威迫的手段订立合同,伤害国家利益;(2)歹意串通,伤害国家、集体或许第三人利益;(3)以合法形式掩饰非法目的;(4)伤害社会公共利益;(5)违犯罪律、行政法例的强迫性规定等情况,则债权不拥有合法性,将会伤害质押权人的利益。。用作质押的应收账款是经过合同来表现的,但因为在质押担保过程中,基础合同的付款债务人(以下简称“债务人”)并无参加此中,这就简单产生假造合同的可能。这类假造包含基础合同出质人(可能是债权人,也可能是第三人)一个人假造,也包含出质人和债务人共同假造。其结果就是产生一个其实不真切的债权。。即出质人在质权人不知情的情况下将应收账款多次质押,能将基础合同和应收账款特定化的因素包含当事人、合同内容、合同编号、应收账款的支付安排等。在这些因素中,合同的价钱、数目、金额、编号等,是简单假造的。假如出质人成心欺骗质权人资本,是可以经过假造等手段将应收账款多次质押的,这必然影响质押的安全。。债权的可转让性是应收账款质押的前提条件,假如质押的债权是不可转让的,将没法实现债权的有效索偿。依据我国《合同法》第79条规定,以下三种情况的债权是不可以转让的:(1)依据合同性质不得转让的债权。详尽包含:以特定身份为基础的债权;以特定债权人为基础的债权;鉴于债权人与债务人间特别相信关系的债权;不作为债权。(2)依据当事人商定不得转让的债权。(3)依据法律规定不得转让的债权。。对证押的债权,应是可以圆满排挤第三者的权益和利益要求的、圆满的权益。但因为质押人的原由,质押债权可能存在以下权益瑕疵:(1)多重转让风险。质押人有时因成心、马虎或对法律和合同的误会,将已被质押的债权实质进步行了多重转让,使质押权人对该债权的优先受偿权遇到阻截或搅乱。(2)多严惩理风险。假如在债权质押生效以前质押人已经将应收账款质押给第三人,将会发生两个质押权人的权益矛盾风险。(3)全部权被保存风险。向质押人供货的前手供货人,为保证收到账款,经常在销售合同中保存对证押人销售货物所得账款的全部权。这类保存全部权的条款为多半国家法律所认可,但对质押权人则是一种风险。(4)货物被留置风险。在托运人没有付清运费时,承运人有权留置承运的货物;付款债务人没有收到货物,大多也不会支付货款。这时,质押权人可否圆满实现债权存有风险。。依据现有法律规定,在设定应收账款质押时,基础合同存在已经履行完成、正在履行、还没有履行等情况,应收账款也即可能已经确立产生,也可能还没有产生,或还没有确立等。在后两种情况下,假如基础合同的债权人履行存在瑕疵,将可能以致应收账款不可以按约回收。。质押目的可否实现,与应收账款的付款路径关系重要。一般而言,基础合同商定了债权人的收款账户,质权人也认识该账户,甚至有可能该账户质押给了债权人。但因为债务人没有参加应收账款的质押,其可能不知道质押的事实。由此,债权人有可能背着银行一方面改正付款账户。如债务人存心或没心将应收账款付至新的账户,质押将会落空。。为保证质权人的权益,应收账款质押的登记、展期、改正、注销等手续都由质权人完成。但应收账款的质押登记,是经过电子系统完成的,没有第三人的核实。因此,假如质权人内部操作人员与外面人员勾通,将产生操作风险。四、房地产应收账款质押法律风险的防备鉴于应收账款质押业务存在诸多的法律风险,质押权人的风险防备至关重要。概括起来,质押权人的风险防备举措包含以下一些:。资信检查是质押权人保证应收账款质押风险可控的重点。质押权人所进行的资信检查主要针对基础交易双方,即质押人和债务人;检查的内容主要包含履行能力和履行意向双方面。经过信誉评估,判定其信誉额度,进而尽可能地降低由此产生的信誉风险。,尽量选择应收账款转让方式。应收账款质押法律风险的产生原由,除质权人的操作风险外,基本上都是因为付款债务人没有参加此中,以致债权人简单产生道德风险。对应收账款的融资方式,除质押外,还有转让方式。在应收账款转让方式中,因为需要将应收账款转让的事实通知债务人,因此,债务人负有向债权受让人付款的义务。为防备自己负有多重付款义务或惹起不用要的纠葛,债务人对应收账款转让会持慎重态度。这就减少了债权人多重转让、虚假转让等风险的可能。因此,对证权人来说,只需有可能,就尽量选择应收账款转让方式,而尽量不使用应收账款质押方式。。对于一些特别债权,质押人很难或许根本没法履行债权质押合同项下的许诺和保证,因此质押权人应当拒绝接受这些债权。这些债权或许存在被抵销的风险,或者存在不确立的风险,或许存在转让无效的风险。因此,质押权人应除去这些债权,不可以为了短期效益而忽略风险的存在。,应尽量与债务人核实应收账款的存在或将质押担保的事实通知债务人。为核实应收账款的真切性和独一性,质权人在办理质押登记前,应尽量与债务人获得联系,核实基础合同和应收账款的真切性和独一性。在难以直接核及时,也应尽量将质押的事实通知债务人。这样,最少可以防备债务人和债权人串通欺骗质权人。。依据现有的法律规定,已经产生的和未来产生的应收账款都可以质押担保。但因为未来产生的应收账款存在债权人履约风险,假如这类风险成为事实,质押权益必然悬空。因此,质权人在选择质押的应收账款时,应尽量选择既成的应收账款,即债权人义务已经履约完成,应收账款已经现实产生。判断的标准是依据基础合同的商定,债权人已经交托、债务人已经查收等。,争取在基础合同中商定债务人应将款项付至质权人能控制的账户中。应收账款质押权益的实现,还取决于质权人对应收账款的控制;最有效的控制门路是债务人将款项付至质权人能控制的账户。在质权人是银行时,该账户就是债权人在银行开立的账户。因此,质权人应尽量提早介入,争取在基础合同中商定债务人应将款项付至质权人能控制的特定账户中;并且应商定没有质权人的书面通知,债权人或债务人都不得单方或双方改正付款账户。、详尽地办理质押登记手续。使用应收账款质押担保的原由之一,是在应收账款转让中难以获得债务人的配合,如不接受应收账款转让通知等。因此,在应收账款质押担保中,如没法获得基础合同债务人的配合,没法核实或通知时,质权人应及时办理质押登记手续。并且,在质押登记时,登记的事项应尽量详尽,以将质押的应收账款由诸多因素予以特定化,防备重复质押。。为防备质权人内部人员私自改正、改正、注销质押登记信息的风险,质权人内部应制定有效的操作风险防备方案。详尽而言,一方面,质权人应将登记、查问、改正、注销、复核等权限恩赐不一样样的人员,并且一般操作与复核的人员应分处不一样样的管理部门;另一方面,质权人应制定有效的操作程序,如内部审批、双人操作、按期查问等。严格的权限分化和严实的操作程序可以有效地防备操作风险,根绝内部风险的发生。说明:[1]拜见全国人大常委会法制工作委员会民法室:原由及有关规定》,北京大学第一版社《中华人民共和国物权法条则说明、立法2007年版,第411页。[2]拜见中国人民银行征信中心:《应收账款质押登记公示系统专题报告)(第3期)(2007年月12日),第3页以下。拜见阎岳:《应收账款融资旭日东升》,载《证券日报》2008年10月9日第A01版。[4]拜见王利明:《物权法研究》(校订版?上卷),中国人民大学第一版社2007年版,第316页以下。[5]拜见《应收账款质押登记公示系统常有问题》第4问,接见时间:2008年7月3日。[6]拜见《应收账款质押登记公示系统常有问题》第10问,接见时间:2008年7月3日。葛力伟、段维明、张芳、吴中明:《折应收账款质押登记制度的立法缺点》,载《金融论》2008年第2期。固然此语以“管理职能”来概括征信中心的登记审察职能有欠稳固,但其阐述倒是一语中的。《应收账款质押登记公示系统简介》,接见时间:2008年7月3日。[9]上引葛力伟等文章同时责备应收账款质押登记系统依现代动产担保登记理念而建立的见解,以为应收账款质押不属于动产质押,因此上述论断缺少基本的逻辑前提。这可能是一个误会与误读。在比较法上,动产担保是可以涵盖权益担保的,因此,在比较法上商讨现代担保制度之时,动产担保包含了动产抵押、动产质押、权益质押等不一样样的形态。我国与美国、加拿大等国不一样样的是,同属动产担保却采纳了不一样样的登记理念,在动产抵押,我国采纳的是登记抗衡,但在动产质权、权益质权,我国又采纳的是登记(公示)奏效,二者之间颇不谐调,自应注意。详尽分析拜见高圣平:《动产担保交易制度比较研究》,中国人民大学第一版社2008年版,258页以下。详尽介绍拜见高圣平:《动产抵押登记制度研究》,中国工商第一版社2007年版,第91页以下。《应收账款质押登记方法》第12条规定:“质权人自行确立登记限时,登记限时以年计算,最长不得超出5年。登记限时界满,质押登记无效。”[13]本文作者对此还有专文(《担保物权的履行时期研究――以《物权法》第202条为分析对象》,载《华东政法大学学报》2008年第6期。)2010年念书节活动方案一、活动目的:书是人类的朋友,书是人类进步的阶梯!为了拓宽学生的知识面,经过张开“和书交朋友,旅游知识大海洋”系列念书活动,激发学生念书的兴趣,让每一个学生都想念书、爱念书、会念书,从小养成热爱书本,博学多才的好****惯,并在念书实践活动中陶冶情操,获得真知,建立理想!二、活动目标:、经过活动,建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。、经过活动,在校园内形成热爱念书的优秀民风。、经过活动,使学生养成博学多才的好****惯。、经过活动,促使学生知识更新、思想活跃、综合实践能力的提升。三、活动实行的计划、做好念书登记簿1)每个学生联合个人实质,准备一本念书登记簿,详尽格式可让学生依据自己爱好来设计、装修,使其生动开朗、各具特点,此中要有念书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得意会等栏目,高年级可适看作念书笔录。2)每个班级联合学生的计划和班级实质情况,也制定出相应的班级念书目标和念书成长规划书,此中要有举措、有保障、有见效、有考评,简短了然,易于操作。(3)中队会组织一次“念书沟通会”展现同学们的念书登记簿并做出相应谈论。、举办念书展览:各班级按期举办“念书展览会”,以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜爱的___”、“好书介绍”等形式,向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容沟通自己在念书活动中的心得意会,在班级中形成优秀的念书气氛。、出念书小报: