审计工作计划安排(通用7篇).pdf

该【审计工作计划安排(通用7篇) 】是由【青山代下】上传分享，文档一共【18】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【审计工作计划安排(通用7篇) 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。:..7篇)审计工作计划安排(精选篇1)为进一步规范财务管理,提高经费使用效益,防止国有资产流失,依据上级主管部门的要求和学院实际,从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。一、年度审计工作目标二、审计的内容1、依据内部审计的规定要求,有计划地对教学系的老师津贴发放,学生奖学金、助学金发放,班费、实****费等使用情况进行内审;2、依据内部审计的规定要求,有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、依据内部审计的规定要求,有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、依据内部审计的规定要求,有计划地对***教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、依据内部审计的规定要求,有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、依据内部审计的规定要求,有计划地对学院款待费使用情况进行内审;1页共18页:..通过开展财务周期审计,使审计工作规范化、制度化,准时评价部门财经管理状况,加强事前防范,促进部门管理自律。三、审计的方法及范围审计的方法是:首先各单位自查,并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。审计的范围是:教学系及相关单位_年以来的财务收支情况,其中教学系学生奖学金等项抽查一个班级。四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、***教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。五、有关资料的供应1、学生奖学金、助学金发放,评定办法、评定程序、评定结果;班费、实****费的使用情况等资料。2、院、系两级老师津贴发放及津贴安排与二次安排办法。3、电大工作部、附属中学、***教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据4、学院有关接待、款待的文件、审批表、月汇总表等六、其它相关工作学院内部审计工作,由院监察审计室牵头,抽调相关人员,组成年学院内部审计工作组,工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作,院属各单位要乐观协作,2页共18页:..审计工作计划安排(精选篇2)一、指导思想专心贯彻落实十_大精神,连续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想,牢固树立“审计为发展服务”的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推动教育发展、推动依法行政、推动制度创新的作用。二、工作重点(一)连续深化经济责任审计。专心执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发觉型为预防型。进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。(二)连续深化开展财务收支审计。以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方法。乐观开展食堂、房屋出租等情况的审计,逐步规范核算行为,提高资金使用效益。(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教育工作。(四)专心抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点,实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意3页共18页:..三、,以法治审的原则。加强审计队伍建设,提高审计人员的素质,努力学****审计法》、《会计法》、《内部审计详细准则》等法律、法规和审计业务学问,连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。“全面审计、突出重点”的方针,做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事求是,做到原则性和敏捷性的和谐统一。“严谨细致、一丝不苟”的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避开审计风险的产生。审计工作计划安排(精选篇3)一、指导思想。20__年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标,树立以“监督促治理”的审计理念,坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针,建立、健全各项内部审计规章制度,有效开展内部审计工作,确保内部审计工作质量,充分发挥内部审计监督、管理、服务职能,为集团公司的发展供应保障。4页共18页:..二、年度工作目标。采取先易后难的原则,从开展财务收支审计入手,初步确定年底前完成对__股份有限公司所属各子公司的财务收支审计,力争用一年的时间对集团所属各子公司轮番实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性,从治理机制和完善内掌握度的层面揭示问题并提出审计建议,督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累肯定的工作阅历后,再依据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。三、年度工作计划。(一)开展财务收支审计和内控情况检查工作。随着集团公司经营规模的不断扩张,经营模式不断变化改进和完善,内部审计的工作任务也更加艰巨。针对目前内部审计人员少,审计力气有限的工作实际,从基础的财务收支审计入手,争取用一年左右时间对集团所属各公司轮番实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计,同时结合各公司内部掌握制度的建立和执行情况进行监督和评价,把握集团各公司经营管理状况和内掌握度建立、执行情况,查找和完善内部掌握中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时,依据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。20__年度审计工作计划安排如下:(二)建立健全内部审计工作制度,从制度上保障内部审计工作的5页共18页:..依据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定,结合的集团公司实际,逐步建立健全内部审计制度和管理办法,在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。1、制定内部审计管理办法,从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善,在组织和制度上为内部审计工作的正常开展供应保障。完成时间20__年__月__日。2、制定财务收支审计实施细则,作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件,规范开展内部审计工作。完成时间20__年__月__日。3、制定内部审计工作文档模板,内容包括审计通知书、审计书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等,从格式上规范审计工作文档。完成时间20__年__月__日。4、借助集团公司内部报刊和OA平台,宣传普及内部审计、内部掌握、风险管理等相关学问和内容,提高公司员工树立内部掌握和风险管理的意识,为今后开展相关审计工作奠定基础。(三)坚持以人为本,加强内部审计人才队伍建设。乐观营造有利于内部审计人才成长的良好环境,是开展内部审计工作成败的关键所在。因此,要进一步优化审计人才成长的环境,不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。6页共18页:..、与四川省内部审计师协会取得联系,在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参与专业培训,猎取内审专业资格证书,努力提高内部审计人员的专业素质,为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根制造条件。2、专心学****执行《内部审计人员职业道德规范》,培养审计人员不断增加全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识,提高政治素质和综合素质。3、通过参与和执行审计项目,在实践中学****和摸索方法,逐步积累和总结内部审计工作阅历,提高审计专业技能和水平。4、购买内部审计、内部掌握、风险管理等专业理论书籍和培训课件,充实内审人员的专业理论学问,提高专业技能水平,更好地服务于集团公司。5、通过集团公司人力资源部引进和聘请各类审计专业人才,充实集团公司审计力气,在人员和力气上为开展内部审计工作奠定基础。四、内部审计工作要求。(一)合理调配审计资源,根据审计项目计划分别下达审计通知,成立审计小组,明确分工和责任。(二)以客观公正、事实求是为原则,依法依规实施审计。(三)严格审计程序,规范审计行为,确保审计质量。(四)严格遵守廉洁从业若干规定,恪守内部审计人员职业道德规范。7页共18页:..审计工作计划安排(精选篇4)新年的钟声已经敲响了。回顾一年的学****工作,我们在劳碌中也取得了很大的成果。为了在新的一年里更好的工作,特制订以下的工作计划:一、总体工作思路20__年审计工作的总体思路是:专心贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神,着力推动审计工作创新创优,狠抓审计质量建设和队伍建设,为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。二、工作目标任务一审计项目安排:20_年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加,其中:财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定项目3项。详细项目计划见附表。,审计中重点以预算管理和资金安排为重点,以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容,关注国库集中支付改革推动和配套制度建立情况,促进预算安排公开透亮、科学规范,财政资金运行平安、合理有效。8页共18页:..经济责任审计依据区委组织部托付,暂安排对5名区管领导干部进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置,加强对专项资金使用的绩效评估,力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。二其他审计工作:,组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。、区政府部署的其他临时性审计任务,帮助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。,建立审计调研和审计信息责任制,每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章,每人每年要编报6篇审计信息。。、管理和服务工作。三、主要工作措施一转变观念,着力推动审计科学转型。要始终围绕区委、区政府中心工作开展审计,用解放思想引领审计工作创新,促进审计科学转型。注重加强审计服务。牢固树立审计服务中心工作意识,增加审计工作的主动性、制造性,自觉将审计融入全区经济社会发展大局,乐观为领导供应有效的决策依据,当好决9页共18页:..二创先争优,着力打造精品审计项目。要紧扣打造审计“精品”工作目标,乐观推动审计创先争优,全年力争打造1至2项高质量的审计项目。加强审计工作科学管理。连续建立审计工作目标管理责制,完善审计工作考核办法,加强任务完成情况的考核考评。今年要推行局领导带项目制度,重要审计项目必需有1名局领导担当主审或助审。年内要编报计算机审计案例5篇、计算机审计方法2篇,开展信息系统审计1项,选送1至2人参与审计署计算机中级培训,并力争有案例、方法和计算机审计项目在审计署、省审计厅、市审计局评比中获奖。三夯实基础,着力提高审计队伍素质。要有计划加强审计人员的政治思想教育和业务技能培训,不断提高其综合素质。一是抓紧思想政治建设。通过扎实的思想政治教育,使审计人员政治上坚决、思想上纯净,具备无私奉献的思想品行,保持良好的职业道德,为圆满完成审计任务打下坚实的思想基础。二是抓实业务技能培训。要结合实际,深化贯彻落实各级关于改进工作作风的有关规定,要在全局大兴务实之风,始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风,增加政治意识,大局意识和责任意识,进一步提高工作主动性、扎实性,以务实的作风完成好各项工作任务。审计工作计划安排(精选篇5)一、加强内部审计组织领导,完善内部审计管理体制10页共18页:..根据集团公司要求,结合公司实际,进一步建立健全内部审计向公司党委、董事会负责的工作体制机制,加强内部审计组织领导,完善内部审计管理制度和流程,从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性,确保内部审计部门客观、公正、有效开展审计监督工作,推动审计全掩盖,落实审计整改责任。优化完善内部监督协同机制,通过建立部门联席会议等方式,加强各类监督部门间的沟通交流、协同互动,推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、整改问责共同落实。二、推动审计标准化、规范化和信息化,提高审计质量依据国家及集团公司关于内部审计工作的有关新要求完善审计工作规范和标准体系,有序开展审计质量提升活动,推动审计信息化建设,切实提高审计工作效率。同时,根据国家有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实施审计项目,加强对中介机构审计质量的管控,确保审计程序和标准执行到位,促进审计质量提高。三、做好重点领域审计工作,服务公司改革发展大局20__年,公司将紧密围绕中心任务,坚持问题导向、目标导向、结果导向,坚持“三个区分开来”,聚焦公司重大事项和关键领域,聚焦抓重点、补短板、强弱项,推动审计项目、审计组织方式“两统筹”,发挥内部审计增值作用,服务公司发展大局。(一)开展重大政策、决策部署落实情况审计。(二)做好审计署、集团公司等外部审计监督协作工作。(三)做好年度财务决算审计监督工作。11页共18页:..四、加强审计问题整改落实,完善审计成果运用机制建立健全审计发觉问题整改机制,扎实抓好审计问题整改的监督检查和后续整改落实工作。根据“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的“三不放过”原则,建立审计整改台账,明确整改措施、整改时限、整改责任领导、牵头部门等内容,严格实行对账销号管理,简洁问题立审立改、简单问题限期改正、长线问题挂牌督办;对未按要求完成整改的,按规定进行提示、约谈、通报批判、责任追究,把审计问题整改情况纳入相关人员考核奖惩,保证整改落实效果。按要求定期组织向公司党委、董事会报告审计发觉问题整改情况,落实有关决议,有效发挥审计监督促进企业规范管理、提质增效的作用。审计工作计划安排(精选篇6)一、指导思想牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念,坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针,寓服务于监督,寓帮忙于促进,充分发挥内部审计对经济平安、健康运行的“免疫”功能,促进集团经济的平稳、高效发展。二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20__年经济工作目标,专心履行集团董事局给予的职责,全面监督财务收支的真实、合法和效益,突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节,更新观念,12页共18页:..内部审计的工作重心从事后查处转向过程掌握,“以监督促进过程”,从治理、机制和制度层面揭示问题,提出建议,改善企业经营管理,提高企业可持续发展能力。三、工作措施(一)深化监督,进一步强化审计评价职能,揭示资源配置和使用的合规性和效益性。审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性,并能够根据集团发展战略的要求制订规划和安排资源,以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中,审计应充分发挥监督职能,并在监督的深度和广度上下功夫,有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性,以发觉是否存在游离于集团战略之外的经营行为,是否存在不合规的占用资源,是否存在资源的闲置、铺张等,诸如此类,均应当通过合法的审计监督予以揭示,促进集团资源的更优化安排。(二)突出重点,进一步加大专项审计力度。20__年,集团审计部将在常规审计工作开展的基础上,有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作,并期望达到两方面目标:一是通过审计发觉问题、分析问题、解决问题,提高企业管理水平,促进企业的自我完善;二是总牢固践,以便有效推广利用。1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范,决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率,也能在很大程度上得以规避企13页共18页:..比如,完善的财务操作管理流程能够规避肯定的金融风险,完善的投资决策流程能够规避肯定的投资失误风险,完善的生产管理流程得以规避肯定的产品质量风险。对管理流程进行审计,重点是要检查各企业管理流程是否健全规范,特殊是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序,就是守规章,只有守规章,才能限度地掌握风险的发生。2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式,也是集团目前快速发展的重要途径。但同时,投资失误也有可能给企业带来_性危机,因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计,就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪,从投资并购项目的发觉和选择,到评估论证,审批决策、建设投产、或者重组整合,以及产出效益与预期效益的比较差异,差异发生的缘由等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发觉投资管理中的问题,还要重视总结和推广实践,使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值制造的重要环节,也是企业成本掌握的重要环节,还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低,会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失,则会给企业带来重大损失,甚至导致企业发生重大经营风险。因此,重视和加强采购供应链的管理,是企业内部掌握的关键节点。对采购供应链管理进行审计,目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度,规范采购人员的行为准则,健全采购供应活动的文档记录,使采购供应管理更加有效率和效14页共18页:..(三)更新思维,进一步加强审计咨询和服务职能,寓帮忙于监督,切实提高企业运营效率和效益。集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中,应摒弃传统审计理念,要与时俱进,加强审计理论研究和审计方法创新,推动内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变,把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发觉和审计评价,帮忙各企业增加风险意识,准时识别潜在风险,有效防范风险发生,建立健全风险掌握机制;二是通过审计测试,帮忙各企业增加流程再造意识,准时发觉流程制定过程中的冗长和效率低下的问题,提高流程运行效益;三是通过审计总牢固践,帮忙各企业在项目运作方面少走弯路,削减机会成本的投入。(四)建章立制,进一步强化审计工作规范性,提高审计工作质量。随着一系列审计制度的出台,集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路,通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制,一是通过制度指导审计执业,提高审计效率,保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果,明确责任,惩前毖后,保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20__年,集团审计部将进一步梳理审计业务流程,以掌握和风险为导向,在监督环节下力气,在预防环节下功夫,不断完善审计在新领域的执行规章,以提高审计效果。审计工作计划安排(精选篇7)15页共18页:..一、内部审计工作目标围绕集团20__年发展方向和经营目标,专心履行董事长给予的职责,进一步强化审计评价职能,真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程掌握,从集团经营和制度层面总结阅历,查找问题,提出建议,监督、服务并重,帮忙改善企业经营管理水平,合理利用集团资源,提高资产效益。二、内部审计主要内容1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计,协作集团年度预算,跟踪计划落实结果,依据会计凭证及财务资料,审核财务收支的真实、完整,准确准时反映企业经营实际。2、资金使用审计。协作集团资金管理,通过会计凭证和财务资料,审核企业资金使用的平安、合规和效益。3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约,财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率,防止和规避风险。4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计,推动企业进一步完善项目管理采购管理,规范相关的行为准则,健全工程项目、采购活动的记录,使工程项目、采购管理提高效益性。5、投资及其他审计。依据集团需要和董事长的要求,进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪,比较产出效益与预期效益,对比分析投资结果,总结阅历。16页共18页:..三、详细实施计划1、由于特地内审还缺少详细阅历,以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行,对现有管理做肯定的补充和完善。2、详细操作主要放在以上1-3项,4-5项将依据集团要求适时穿插进行。3、一季度结合财务年终决算,着重审计检查企业资金使用管理,库存管理审计检查。4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计,着重企业财务收支,会计凭证等审计。5、三季度重点:20__年上半年企业财务核算和管理,资金使用管理等。6、四季度重点:结合20__年企业经营数据财务收支情况等审计确认,为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定供应参考依据。7、结合以上审计,穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况,针对不足之处提出整改建议。上半年重点,集团卡操作管理、专项销售管理等。8、一季度详细安排:考虑到春节前企业财务较忙,审计工作的启动节前将从集团直属公司开始,同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实,便于节后适用于所属企业,也为今后不断规范完善集团审计做一些基础预备。9、每月20日前提交上月审计工作报告,接受领导相应指示。17页共18页:..18页共18页