中级银行从业公司信贷【资产业务】基本金融产品概述.pdf

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团贷款成员作出违约赔偿处理。情节严重的,应承担法律责任:银团贷款成员收到代理行按协议规定时间发出的通知后,未按协议约定时限足额划付款项;银团贷款成员擅自提前收回贷款或违约退出银团;不执行银团会议决议;借款人归还银团贷款本息而代理行不如约及时划付银团贷款成员。6、按照“自愿协商、公平合理、质价相符”的原则由银团成员和借款人协商确定,并在银团贷款合同或费用函中载明,收费的具体项目可包括安排费、承诺费、代理费等。-------------------------------------------------并购贷款一、基本概念并购是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权,或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业或资产的交易行为。并购可由并购方通过其专门设立的无其他业务经营活动的全资或控股子公司进行。并购贷款,是指商业银行向并购方或其子公司发放的,用于支付并购交易价款和费用的贷款。二、主要风险点1、战略风险2、法律与合规风险3、整合风险4、经营及财务风险5、涉及跨境并购的,还应分析国别风险、汇率风险、资金过境风险等。三、主要监管要求1、开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下条件:6:..1)有健全的风险管理和有效的内控机制;(2)资本充足率不低于10%;(3)其他各项监管指标符合监管要求;(4)有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。商业银行开办并购贷款业务前,应当制定并购贷款业务流程和内控制度,并向监管机构报告。商业银行开办并购贷款业务后,如发生不能持续满足上述条件之一的情况,应当停止办理新的并购贷款业务。2、商业银行应按照管理强度高于其他贷款种类的原则建立相应的并购贷款管理制度和管理信息系统,确保业务流程、内控制度以及管理信息系统能够有效地识别、计量、监测和控制并购贷款的风险。商业银行应按照监管要求建立并购贷款统计制度,做好并购贷款的统计、汇总、分析等工作。3、商业银行应在全面分析战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险以及财务风险等与并购有关的各项风险的基础上评估并购贷款的风险。商业银行并购贷款涉及跨境交易的,还应分析国别风险、汇率风险和资金过境风险等。4、商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50%。商业银行对单-借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5%。并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%,并购贷款期限一般不超过7年。5、并购贷款原则上应要求借款人提供充足的担保,包括资产抵押、股权质押、第三方保证,以及符合法律规定的其他形式的担保。以目标企业股权质押时,商业银行应采用更为审慎的方法评估其股权价值和确定质押率。6、加强对并购贷款资金的提款和支付管理。商业银行在借款合同中要约定提款条件以及与贷款支付使用相关的条款,提款条件至少包括并购方自筹资金已足额到位和并购合规性条件已满足等。-------------------------------------------------贸易融资(保理业务为主)一、基本概念1、保理业务是以债权人转让其应收账款为前提,集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。2、保理又称“托收保付”,核心是应收账款转让。3、应收账款催收指商业银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求,采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收;4、应收账款管理指商业银行根据债权人的要求,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表,协助其进行应收账款管理;5、坏账担保指商业银行与债权人签订保理协议后,为债务人核定信用额度,并在核准额度内,对债权人无商业纠纷的应收账款提供约定的付款担保;6、保理融资指以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资7:..7、保理可分为国际保理和国内保理、有追索权保理和无追索权保理、单保理和双保理。二、主要风险点1、真实性风险2、经营风险三、主要监管要求1、商业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理能力,制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准,规范应收账款范围。2、商业银行受理保理融资业务时,应当严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况,分析拟做保理融资的应收账款情况,包括是否出质、转让以及账龄结构等,合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力,审查买卖合同等资料的真实性与合法性。3、商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查,重点对交易对手、交易商品及贸易****惯等内容进行审核,并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式,确认相关交易行为真实合理存在,避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。4、单保理融资中,商业银行除应当严格审核基础交易的真实性外,还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理,严格实施受理与调查、风险评估与评价、支付和监测等全流程控制。5、商业银行违反《商业银行保理业务管理暂行办法》规定经营保理业务的,由银保监会及其派出机构责令其限期改正。6、商业银行经营保理业务时存在下列情形之一的,银保监会及其派出机构可根据《银行业监督管理法》实施处罚:因保理业务经营管理不当发生信用风险重大损失、出现严重操作风险损失事件的;通过非公允关联交易或变相降低标准违规办理保理业务的;未真实准确对垫款等进行会计记录或以虚假会计处理掩盖保理业务风险实质的;严重违反《商业银行保理业务管理暂行办法》规定的其他情形。-------------------------------------------------债券投资业务一、基本概念1、政府债券:由各级政府发行的债券,包括国债和地方政府债,其中,国债的发行人为财政部,地方政府债包括由中央财政代理发行和地方政府自主发行的由地方政府负责偿还的债券。2、中央银行票据:发行人为中国人民银行,期限从3个月到3年不等,以1年期以下的短期票据为主。3、金融债券:由政策性银行、商业银行、企业集团财务公司等金融机构在全国银行间债券市场发行的有价证券,通常固定利率和期限,到期还本付息。4、公司债券:由企业发行的承诺在规定期限内还本付息的一种债务凭证,公司债券主要分为抵押债券和信用债券。8:..、信贷资产证券化:商业银行发起,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行收益凭证,以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动。6、境外债券:一般包括政府债券、金融债券和公司债券,唯一不同的是发行方与购买方属于两个不同的国家,境外债券发行量越来越大,渐渐成为商业银行的债券投资标的物。二、债券投资的主要风险(1)市场风险,即价格变动风险,主要指因债券价格发生不利变动产生交易损失的风险;(2)信用风险,由交易关联方信用状况不利变动产生违约损失的风险;(3)流动性风险,无法顺利轧平现金流量缺口的风险;(4)操作性风险,由于不完善的内部资金管理程序、有问题的人员或外部事件所造成损失的风险。三、债券投资管理基本原则1、统一授信的原则2、防范风险的原则3、期限匹配和结构管理相结合的原则4、保持流动性和效益性的平衡五、债券投资的监管要求1、商业银行应在整体风险管理政策和程序框架内,按照自身业务特点、规模、复杂程度和风险水平,结合总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的风险水平,合理制定债券投资指引,明确可以开展的业务、可以交易或投资的债券类型、可以采取的投资、保值及风险缓释策略和方法等,同时明确债券投资管理的组织结构、权限结构和问责机制,并根据市场变动情况适时对相关指引进行修订。2、商业银行应明确风险管理部门、投资经营部门及其他相关部门在债券投资风险管理中的作用,并形成书面规定,同时在各职能部门间建立有效的协调和信息共享机制,以防止风险管理上的疏漏、缺失或重复。3、商业银行应按照风险程度对债券投资组合进行分类管理,重点关注高风险债券。高风险债券包括但不限于:信用评级在投资级别以下;债券结构复杂或杠杆率较高;发行人经营杠杆率过高;有关发行人的经营状况和财务状况等信息披露不够充分、完整、及时。4、商业银行应加强债券投资业务的信用风险管理,充分评估债券发行人、交易对手的资信状况,将债券资产纳入全行统一的信用风险管理体系,包括实行统一的授信管理。5、商业银行应加强债券投资业务的市场风险管理,对交易账户债券头寸进行每日估值;对银行账户债券头寸应在每年至少进行一次估值的基础上,根据券种风险程度和市场波动情况适当提高估值频率,并采取必要的手段保证估值结果的公允合理。6、商业银行应重视债券投资业务对流动性风险管理的影响,9:..尤其要充分重视债券投资在极端情形下可能无法变现的风险。7、商业银行应建立全面、严密的信用风险、市场风险和流动性风险压力测试程序,定期对突发事件可能造成的潜在损失进行模拟和估算,以评估本行在极端不利情况下的亏损承受能力,根据压力测试结果对债券投资管理策略、政策和限额进行调整,并制定应急处理预案。董事会和高级管理层应当定期对压力测试的设计和结果进行审查,不断完善压力测试程序。8、商业银行债券投资应按照《企业会计准则》等有关规定进行会计处理,对债券投资按照金融资产分类要进行准确分类和计量;对按照摊余成本计量的债券投资集体充足的减值准备。交易账户头寸高于表内外资产总额的10%或者超过85亿元人民币的商业银行必须计提市场风险资本。此外,商业银行须按照审慎原则计算债券投资业务风险权重,保证资本充足适当有效。10