会计人员岗位职责1.doc

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将本单位各项经费预算分解到有关部门,实行归口管理根据年度支出计划,将预算指标分解到各个业务处室单位,实行层层控制,归口管理,并经常检查分析预算(计划)执行情况,发现异常情况及时向单位领导报告,避免造成浪费和损失。4、负责向单位领导提供各项费用支出的详细数据资料根据费用成本明细账中的有关数据,经常搜集、整理各项费用支出的详细资料,分析、预测各项费用的支出情况及变动趋势,提出改进管理的意见,为领导决策提供科学依据。5、加强成本管理的各项基础工作会同有关部门,研究制定成本管理制度,制定工时、材料、设备、工具等消耗定额和费用开支标准。严格材料、物资的计量验收保管制度和领发手续,健全各项原始记录,控制成本增长幅度,节约成本消耗,不断降低各项费用、成本,不断提高奖金使用效益。6、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。七、往来结算岗位1、根据《河南省公路财务管理暂行办法》和《内部会计控制制度》,建立健全往来款项清算手续。2、根据会计制度规定,对往来结算所发生的业务分别不同情况,按照单位或个人分户设置明细帐户进行核算。3、对日常发生的往来结算业务,根据审核后的记账凭证,逐笔分户登记,并注明经办人及形成的原因,负责往来帐户的清算工作。4、及时清理单位个人欠款,个人出差借款,出差人在出差归来后十日内办理报销手续,越期不办理的,开据还款通知,通知本人限期还款,仍不归还的,从次月起,逐月从其工资中扣回。5、每月终了列出分户余额清单,及时向财务负责人汇报往来欠款发生和清理情况。6、负责与业务往来户进行对帐,每季度进行一次,要有明细确认函,双方要签章,核对无误。如有差错要及时进行核对,调帐处理;7、年终要及时清理各项欠款,凡到期应收回的欠款,要按有关规定及时收回,对超过二年的应收账款要逐笔进行分析,确实无法收回的按规定程序报经批准后,按呆坏帐处理。对帐龄较长的,但不属于坏账的,内部系统单位或个人的,从应拨付的经费中扣回;外部单位或个人的,要填制催还欠款通知书,通知欠款单位或个人及时归还,同时还应采取其它措施追回欠款;8、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。八、固定资产核算管理岗位1、负责固定资产的明细核算,编制固定资产报表。对购入、调出、报废的固定资产,督促有关部门或人员及时办理验收或调拨手续,填制会计凭证,登记固定资产明细账,定期进行核对,做到账、卡、物三相符。2、参与固定资产的清查盘点。会同行政办定期对资产进行盘点,年终进行全面清查,发现盘盈、盘亏和毁损等情况,要查明原因,分清责任,按规定的审批权限办理审批手续,根据批准文件,进行账务处理。3、分析固定资产的使用效果。会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析,总结经验,找出存在的问题,采取措施进行改进,保证固定资产的合理使用。加强维护保养,挖掘潜力,提高固定资产利用率。4、完成处室领导交办的其他工作。九、稽核岗位1、审核各种拨款凭证审查本单位相关部门开具的各种拨款通知单或下发的批复拨款文件中的拨款项目是否纳入已批准的年度通行费(经费)支出预算,是否符合财务管理办法的有关规定。计划外项目预拨款或预借款是否经单位领导审批。2、审核会计凭证(1)审核原始凭证按照会计稽核制度规定,对本单位各项费用支出报销凭证进行审核,审核原始凭证是否合法,内容是否真实,项目填写是否完整,审批、验收手续是否完备,数字是否正确,数量、单价、金额是否相符,是否盖有填制单位公章。对外支付款项的原始凭证是否有收款单位和收款人的收款证明。