下载此文档

规范公司各类费用报销管理方案办法通知.doc


文档分类:办公文档 | 页数:约7页 举报非法文档有奖
1/7
下载提示
  • 1.该资料是网友上传的,本站提供全文预览,预览什么样,下载就什么样。
  • 2.下载该文档所得收入归上传者、原创者。
  • 3.下载的文档,不会出现我们的网址水印。
1/7 下载此文档
文档列表 文档介绍
该【规范公司各类费用报销管理方案办法通知 】是由【花双韵芝】上传分享,文档一共【7】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【规范公司各类费用报销管理方案办法通知 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知1/7规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知关于规范企业各栽花销报销管理方法的通知企业各部门:为了加强对企业各栽花销的报销进行规范管理,更好地服务于企业项目建设、生产经营、投资发展的需要,使企业各栽花销报销做到流程清楚、权责分明、操作规范、安全可控运行,特规范以下:一、各栽花销的界限划分。各栽花销是指企业基本建设和生产经营过程中发生的:建筑安装费、设备资料采买费、行政办公费、职工薪酬及福利费、产品销售费、财务花销、制造花销七类花销。、建筑安装费:指企业基本建设发生的建筑工程费、安装工程费用。、设备资料采买费:指企业为基本建设、生产经营采买的设备费、资料花销及入库前发生的各种相关花销。、行政办公费:指保护基本建设和生产经营所发生的:差旅费、业务招待费、培训费、交通费、通讯费、资料费、咨询费、办公耗材及其他办公经费。【管理花销:指企业为组织和管理生产经营发生的各栽花销,包括企业在筹建时期内发生的创立费(筹建费)、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业一致负担的企业经费(包括行政管理部门职工薪水及福利费、物料耗资、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)、行政管理部门负担的工会经费、董事会费(包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等)、邀请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、研究花销、排污费等。企业生产车间(部门)和行政管理部门发生的固定财富维修花销等后续的支出,也作为管理花销核算。】、职工薪酬及福利费:指按薪水政策发放的各种薪水、补贴、津贴及按法律上缴的各种保险公积金花销。、产品销售花销:指企业产品在销售过程中发生的运输费、装卸费、广告费、仓储费、保险费、销售用固定财富相关费(折旧费)、特地销售人员薪水、(业务费)及其他相关花销。、财务花销:指企业为投融资业务发生的存贷款利息、财务顾问费、银行手续费等。(指企业为筹集生产经营所需资本等发生的筹资花销,包括利息支出、利息收入(减)、企业在商品销售时发生的现金折扣、汇兑损益以及相关的手续费等。)、制造花销:指为生产产品除采买以外的各栽花销支出,详尽包括生产用水费、电费、气直接支出,大、中、小维修直接支出,其他花销直接支出。(指企业为生产产品和供应劳务而发生的各项间接花销,如车间管理人员的薪水及福利费、车间房屋建筑物和机器设备的折旧费维修费、租借费、机物料耗资、水费、电费、办公费、停工损失、信息系统保护费等。)二、各栽花销审查审批权限划分:、审查审批人员职责权限说明:、经办人:为提高做事效率,各部门指定经办人员负责本部门费用的报销工作,并配合达成直到报销流程结束前的各项工作,包括粘规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知2/7规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知贴各种凭证发票单证、审查汇总填写花销报销单,按流程找各级领导签字,通知报销人员收款等全流程服务。、各部门领导应本着恪尽责责,脚扎实地的原则履行好本部门花销的审查工作,对本部门花销发生的合理性、合规性负责。、财务部会计人员对各部门送来审查的各栽花销的合理性、合法性、合规性审查,并对金额予以确认,对不合理、不合规、不合法的花销有权质询详尽情况进行酌情办理,酌情办理包括请示上级领导签字确认、拿掉重新计算或退回重新填报;对履行达成的报销花销及时结算。、分管企业领导对分管的花销项目进行审查签字确认,对下级花销审查情况进行督查指导。、最后确认领导对送来的报销花销进行终审,拥有终审权,结合企业财务情况决定付款的先后序次及付款比率大小,财务部按最后确认领导签字办理结算。、花销的分类及办理审批流程:序号花销名称经办人部门领导企业分管领导最后确认领导建筑安装费设备资料采买费行政办公费职工薪酬及福利费产品销售费财务花销制造花销各部门经办人所属部门领导财务部会计人企业分管领导员填报花销报审查签字。审查,财务部审批。销资料。领导审查签字。规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知3/7规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知最后确认领导财务部出纳办流程结束签批。理付款三、各栽花销的结算的单证管理:企业结合各栽花销的性质,分别印制各种报销票据进行管理,各种花销报销详尽规范以下:序号花销名称报销单用途报销附件1建筑安装费工程结算书专用完工工程量、付款比率、合相同2设备资料采买费采买花销报销单专用发票、入库单、合同复件等3行政办公费花销结算报销单通用发票等4职工薪酬及福利费薪水表专用薪水表、发票、花销报销单等5产品销售费花销结算报销单通用发票、花销清单等6财务花销花销结算报销单通用结息、付息收据发票等7制造花销花销结算报销单通用花销清单、发票、合相同8对公借款经费借款单通用收据等9个人借款个人借款单通用无四、各栽花销报销的管理规定:1、建筑安装费:进场费原则上控制在20%以内支付,分二次在今后工程进度款平均扣除;工程进度款按月结算,按审理达成工程量70%以内支付;工程完工,按程序办理查收移交后,办理工程完工决规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知4/7规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知算,支付总工程款95%,5%作为质保金在一年后支付。、设备资料采买费:大综设备资料采用招标方式采买,签订合同后首付比率不高出合同款25%,货到现场开具增值税不高出合同款90%,10%作为质保金在一年后支付;平常资料全力实现零库存月结方式采买,月中送货到现场查收入库,月尾一次性开票结算;矿物油采买一客一议,开增值税专用发票同价返点奖励,按税额50%以内返还。、行政办公费:对公对外结算原则上要求开具增值税专用发票报销,对内对职工结算凭票按实报销。加油费、加油卡充值应到加油企业财务开具增值税专用发票报销。、职工薪酬及福利费:人力资源部准时造薪水表,经审查后办理结算;福利费包括集体福利和个人福利,职工食堂属于集体福利,按实报销,农副产品采买可以凭收据报销。个人福利凭申请经企业领导审批后支付。企业投产后渐渐完满企业薪酬管理体系,采用“基本薪水+绩效薪水(产量、销量、采量、投融资、技改、质量、安全、环保等指标)考评,推行劳取酬、绩效挂钩;激励职工“立足岗位,苦练技术,积极创新,多做贡献”、产品销售花销:对公对外支付原则上要求开具增值税专用发票报销,个别零星开支如装卸费无法开具增值税专用发票的,需经企业领导签字赞成后方可到财务报销。、财务花销:凭银行结息票据、贷款利息支付凭证、银行手续费收款凭证按实报销。营改增后,贷款利息可开具增值税专用发票的银规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知5/7规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知行,应要求开具增值税专用发票。、制造花销:水电气费、维修费、其他费支出都属于对公对外支出,原则上要求开具增值税专用发票结算。五、对外借款的管理规定:、对公借款指:采买预付款、工程首付款、维修借款、其他对公付款等,办理时填写(经费)借款单,经部门领导、企业领导签批后到财务部办理付款。采用“谁借谁报销冲账”原则,借款事项办理结束后,办理人员应赶忙索取相关发票,并在18个工作日内报销冲账。逾期不办理报销冲账的(按借款金额,万分之五的日息计罚)(罚款元)并在当事人当月的薪水中扣除。、个人借款:指因公出差、出门办理其他事项需要借现金的,填写个人借款单经部门领导企业领导签批后到财务办理付款。办理事项结束后,凭各种发票在18个工作日内到财务办理报销冲账手续,逾期不办理报销冲账的,(按借款金额,万分之五的日息计罚)(罚款元)并在当事人当月的薪水中扣除。3、因特别原因、紧急情况,仅经过电话通知需要办理对外付款的,经办人须请示部门领导,部门领导请示企业最高领导,最高领导指示分管财务领导、分管财务领导以短信方式指示出纳人员付款。出纳人员收到短信后,向财务总监报告,与详尽经办人联系办理付款事宜。经办人员在付款6个工作日内补齐完满借款手续。逾期不办理借款手续的也许又不到财务部门申诉详尽情况的,(按借款金额万分之五的日息计罚)按每笔事项每次罚款100元并在当事人当月的薪水中规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知6/7规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知扣除。六、本通知的各项规定经企业领导开会谈论后推行。规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知7/7规范企业各栽花销报销管理方案方法的通知

规范公司各类费用报销管理方案办法通知 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.

相关文档 更多>>
非法内容举报中心
文档信息
  • 页数7
  • 收藏数0 收藏
  • 顶次数0
  • 上传人花双韵芝
  • 文件大小138 KB
  • 时间2024-04-16