企业改制上市要点介绍课件.pptx

该【企业改制上市要点介绍课件 】是由【小屁孩】上传分享，文档一共【41】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【企业改制上市要点介绍课件 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。企业改制上市要点介绍课件12021/10/,上市准备需地方工商、环保、金融办、证监局等16个委办局出具文件培训主要内容(11月24日、25日):1、企业改制上市操作实务与要点(券商);2、资本市场变革、创新与企业上市(上交所);3、IPO审核理念与企业改制上市(上交所发行上市部);4、中国企业私募融资实务操作;5、IPO财务申报资料应注意问题;6、股权激励。32021/10/10企业改制上市要点介绍1:什么是改制与上市2:改制与上市的内部准备 3:改制上市的外部环境4:改制上市的基本流程5:改制上市的内部具体操作要点42021/10/101:什么是改制与上市上市的含义(1)登陆资本市场,成为上市公司,可采用IPO与借壳方式(2)通常上市都离不开改制上市要求(主要介绍国内情况,最近36个月守法守规)《首次公开发行股票并上市管理办法》《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》52021/10/10一般情况:(一)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;(二)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;(三)发行前股本总额不少于人民币3000万元;(四)最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;(五)最近一期末不存在未弥补亏损。62021/10/10创业板情况:(一)发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。(二)最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于一千万元,且持续增长;或者最近一年盈利,且净利润不少于五百万元,最近一年营业收入不少于五千万元,最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。(三)最近一期末净资产不少于两千万元,且不存在未弥补亏损。(四)发行后股本总额不少于三千万元。72021/10/10改制的含义是企业法律形式:有限责任公司-->股份有限公司企业整体格局的改变:通过业务、资产、人员、机构等调整,达到上市及发展要求。改制的必要性:A股是必须的82021/10/102:改制上市的内部准备内部形成统一意见利益统一:所有者或家族内部、所有者与经营者、企业与员工目标统一:家族内部、主要股东与主要高管均认同上市。基本行动意见统一(或逐渐统一):上市地与上市方式聘请的主要中介机构高管股权具体安排PE的安排92021/10/10内部具体准备工作1、企业内部权力机构进行正式决策董事会或者股东会就上市做出基本决议建立上市相关重大事项的决策机制2、形成内部工作小组,专人专岗一把手亲自挂帅业务、财务、上市各有具体负责人参与(副总、财务总监、董秘)董秘办和财务部安排具体人员对口工作(资料提供、办公场地、伙食等)3、三家马车到位券商、会计师、律师(评估机构与财经公关视情况而定)4、内部基本材料预梳理工商底稿、基本财务状况、基本业务状况、企业股东结构、高管构成等102021/10/10