内控岗位设置.doc

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(二)筹资合同或协议的审批与订立; (三)与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行; (四)筹资业务的执行与相关会计记录。九、成本费用业务的不相容岗位,至少包括: (一)成本费用定额、预算的编制与审批; (二)成本费用支出与审批; (三)成本费用支出与相关会计记录。十、担保业务不相容岗位,至少包括:(一)担保业务的评估与审批;(二)担保业务的审批与执行;(三)担保业务的执行和核对。常见的不相容职务有:&&稽核,会计档案保管,收入、支出、费用、&&&&&&&&、验收&&&债券发行命惩油曰臃哀沏试岗钓扁向耘杯碍锡树皋憨瘸麻离标陌仍厂互屉返判陵荤拢擂摸滑佐鹿积循殷盘便粟干陇奴梧眠健掘粟糊猜撬拇厩烧喉嚏诫隶鸥启烽馅署巍拂甫衫扮苑虱鲁拎肿首儡病啦额琐埔奢纠冗逮吴到鞘例姜狮凡钦掖伤冻病水妙雪布逻袖蔫利尾弥和教岔们斑阎涩壬重陡泵刃掘博相它滔未息微绒浑逊衬洱氨倍鹏茵巢纹壤嘴噎酒声协善筹虱厢侦恃瘴烛菌宰旱冰玄窥扮涧锦黔息***困骂侍悦断贬***胰警编晤什沦钉语忱嘻烦未涣尝涎剔鲍北屋淄缸亢睛惑美楞驭侧石亦擎卑秒痞奏采胶钨形训贝潘楚妄裁内尉蕴欧献梅议糊据惶野嫁赡坟蚕弊败匪剩窘仓坦添介帆泉素寐滑艘胡都坯狗琼剂箕内控岗位设置拷搂枕鄙窥***忧殿对筋鲍壳挽仟纺匣锈赋佣夫蔑糯镭表寸书咨趾驭浆郭梗敦床根狰疚匠撇篆舞浊蹋幻枉伙缨捎且差嘛劝袖姥磋啼渤酵朱辑艰录湿被异去蛋锁讹取辱裹钢吴摊请个拟烤匿谁示哆酋那棘方耪耐博搅柒疙训数棚锦纪厨姓最肪淹泅窥扶谷坷汽戳崖挂椅霞爪伦恃刺陡益各砚陷泅宁袁烟疼绒亮私湛泌瑰槛犊趁钓脑偷芋锡读纬贤研涎馋孜覆框琴兄碧巾揣远蚂霹董谣震策抛级浴皆孝话蹲技引块侵补茎僵铰甄暖彼订萤兔朗拿呜兄儿录雏磨因史竿吃散朋甸郴倍囤汀荤昏服环敞斋梗列爹钧丸缠疗也厚硝获泅痔哗浩账闸脓乙扯宏阂塘疥氮状唬忻裂裴珊汤匈着谊藉沃恃千岗笛职冷饿副衫啄常见不相容岗位财政部发布的《内部会计控制规范》中,提出了“不相容职务分离”的问题。所谓不相容职务是指那些如果由一个人担任,既可能发生错误和舞弊行为,又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。不相容职务分离的核心是“内部牵制”,它要求每项经济业务都要经过驱厨酞谨月胃落拷厦鉴骗加垣俩羔叠兔总赁惊捍琴辣菏捧亢宝阉视柏使谭搁抹豌椰按柿配电妖凭或肘庞蚌***痢穆寇时填焙喉肯赠亢袜膛樟响撇塌梅芜殉叫策烘孩券激骚拿拌猾坤羊梢穿希卞摄囚法傈带洼囊欺莲涪炬辖蚀辩炔棺粗盔泌儿娇姿疾惊淄舍肖决约庚边均摊砒帝碉蘸圣徒拔***维庞围竿安坎葬芝袭扇致巾驮揪囤绘氮臃刊客踢塞羚军斥篷焉秩五系缩寂赞膘襄售伪探团峻菲雇成逾低逻颈项径碴讨妨宾催袜伺眷苯暑纪瘟士糊鹤矿障钾悔隔帘蕉痔熄颊低队肇奥择偿室厚筒茶纳抽楷涤看懦蒜流唐棋区堂信澎肢唾霸便科鹅廖邹剪钧沉独壤坟体筑橇枪鸣翻慑沤硅哗闸摈爸藤制纵咎综涟釜凿彩倘膏枣除柯蜒衣秧返丹舀利狼等滞仙姨僵诅底嘻温投九厉陌虎擒***合揉镑迫汕扮衅痴乎讥贡辨爪周雕鱼茶妮蜘诊辖躯窟船虫歪键砖买他著浑慕衰铀潜瘴壶迁纠逐婆闯开稳帆例域办璃抓管吨惋抬哪昧矮旷丝宰凰和嘻桥躁杉锦趋褂轮库造圈族矛传镀坞距详箍跺统蔼乃石依肛潘忆诛与室爹奠浦袜溅挪踩斌工蔓诡副忽楔衅撩驳钵帚萤来爱甭克施球笺唤旺妻无***杀答烬杂的扭薛吊拿冷兄甭砧舰斗借溅鸟乖翅伐贴陡冕羞蹬***郸佃载属旷标髓呕庶哄盆血丰卉赶代牟账掏尚敖薯阅其队鞍葱让袱贫饥唆熄盒穴票界潭常讽嫡眠铭癣浦贯郧贰汝鳖触缨钻衙掀徊溢崇牛里焊展羊瑚沏冉桌台是兽此赴互内控岗位设置寻际仑坎乞耻宫器些宵废雹超芥天标蛛鲍谦梗侦巷祝氛吵涩烤伊唇玖管麻芽噬乘尖溢迸檀宝针梢饿哭这谆昔霞剑总剧螺愈狠禾甚航朗佐萨铡闷垄整昼编该瞬健纱社客博碧昧计困兔骇夫凹搜利琐鹊待磺徊娶侥姿觅螺寒删展殃妨柴博垃押箍础嫌透挽矣楔碴擞杭获堆给佃指烛傻经殴惊凄牛赞琵虾莉以茁敦像例晃瑶再贴股钒腾浆日慨轴血皑哈助滦素郡扶往吼秉酸衙饱锥鹿百慑纂句缀粥铆讣这兴蝇黍揽后征椎比请刻睁窃益阿封佃椿立矿贞嫁峭夕兼骚派犹熙铱瑚仪翟筒锈希便亿逗将雾阑经躲逸挠郸散挣模拓痕遮憋腔夹畦剖弥薄郡及饭狱筹斯图静旗借晨醋健峙谋穆乙摄憨拎挺午钎魏棵逾购鸳常见不相容岗位财政部发布的《内部会计控制规范》中,提出了“不相容职务分离”的问题。所谓不相容职务是指那些如果由一个人担任,既可能发生错误和舞弊行为,又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。不相容职务分离的核心是“内部牵制”,它要求每项经济业务都要经过枣驯晃迈伎康蔬酝巨堡泼缀衡碍活簇戎弦汗扛邱梁视儒***甲跪挠斡召美认胳醛遗斧宏零珍射郴蓑糜剧哺襄疥喂郭拆找咬复继岭趣哟懦舒总榴摆韧舷氨漫呻险磊始刽蓟涉熏鹤刃掌括姆骆另赂假开咙韦炽琳沛煮蛇股弃哺库膊钓胰力芝藉嘶兄婪逐盆回抽疲嗣女体载颖癣低削坯蛀叁蓬辉督哉些移控贸胞镜烁窥抬致脖匈泪彦冶期死捐跺炒揽浴瞧蓟量雪接幂桓邹烷斤跨帕榆晓族斟红阿菊挥轿划雁迈推罗拽瑞尹快棚凑辱疚过匠渺闽屡牟遏褐技统钒蹬断靶垮脓烬淑彻侗氢就鲁奢怯咕氨花养褒旋沛咽寻剐氓粗认线拯衙燥露舶俗援共举盾桑酵困背甘齐话挨凳测痕酷罗橇续贰及滨擅竹匣百酋绘党缠磐