全面风险管理商业银行风险管理的新发展(1).doc

全面风险管理商业银行风险管理的新发展
摘要全面风险管理是国际银行业风险管理的最新发展趋势,而经济资本则是全面风险管理的基本方法。通过经济资本方法,商业银行既能促进所有8 tt 部门和员工参与风险管理,又能实现风险的整合管理。为此,我国商业银行应该大力推进全面风险管理。
关键词商业银行全面风险管理经济资本 RAROC
在长期的风险管理实践中,人们逐渐8ttt8认识到,企业内部不同部门或不同业务的风险,有的相互叠加放大,有的却相互抵消减少。因此. com,在风险管理工作中,企业不能仅仅从某项业务或某个部门的角度考虑风险,而是8ttt8应该根据风险组合的观点,从企业全局的角度来分析和控制风险,即实行全面风险管理(ERM)。为了dd dtt. ,mittee of anizations of the Tread-mission)从2001年起开始进行这方面,后于2003年7月发布了《全面风险管理框架》草案,公开向业界征求意见。在此基础上,于2004年9月正式发布,并成为国际上全面风险管理的基础性文件,指导着企业的全面风险管理活动。从《全面风险管理框架》颁布以来,作为dddtt以风险为经营对象的特殊企业——商业银行,更是率先将其引入自身的经营管理过程中,使之成为当前国际银行业风险管理的最先进方法。
1 全面风险管理简介
COSO委员会在《全面风险管理框架》中,对全面风险管理的概念、施方法进行了全面阐述。根据《全面风险管理框架》,全面风险管理可以:企业的所有8 tt 层级和部门在企业的所有8 tt 经营活动中全方位地识别和管理风险、实现企业既定目标的过程。企业全面风险管理有三个维度,第一维度是企业的目标;第二维度是全面风险管理要素;第三维度是企业的各个层级。
(1)第一维度——企业的目标。有四个目标,即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。企业目标的确定,将从全局上决定其业务发展的方向、资源配置及风险控制活动。所以8ttt8,全面风险管理必须ssbbww. c om以企业目标为中心。
(2)第二维度——全面风险管理要素。有八个要素:内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反映、控制活动、信息和交流、监控。全面风险管理活动应该从这八个环节着手,对每一个环节制定完整的工作制度和方法,保证全面风险管理活动的实施。
(3)第三维度——企业的层级。包括www .ddd tt. com整个企业、职能部门、业务线及下属各子公司。全面风险管理不是哪一个层次或部门的工作,每一个层次、每一个智能部门甚至每一条产品(业务)发挥自身的作用,为企业全面风险管理目标的实现作出贡献。
这三个维度之间的关系是,全面风险管理的八个要素都是为企业的四个目标服务的;企业各个层级都要坚持同样的四个目标;每个层次都必须ssbbww. c om从以上
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八个方面管理。
2 全面风险管理的基本工具——经济资本
过去,商业银行在风险管理过程中,通常是简单地将风险管理理解为风险管理部门的工作,没有建立有效的机制促进所有8 tt 部门和员工积极参与风险管理。同时ssbbww. com,还对各类风险进行分割管理,忽略它们同效应,既不科学,也难以实现统一有效的监控。而在全面风险管理框架下,通过经济资本,商业银行既可以的激励约束机制,实现全员参