第六章 国际结算业务.ppt

第六章国际结算业务
学****目的:
l了解国际结算中往来银行间的关系;
l 熟悉各种支付方式;
l 掌握托收的概念及其业务程序;
l 掌握信用证的概念及其业务程序;
l 了解银行间电子清算系统。
第一节国际结算中的往来银行
国际结算业务中的往来银行的两种类型:
一、联行(Sister Bank)
(Representative Office)
商业银行设立的非营业性机构,是分支机构中的最低级和最简单形式。
(Agency Office)
不能在东道国当地吸收存款, 也不具备法人资格,是母行的一个组成部分。
(Branch)
商业银行设立的营业性机构,不是独立的法人实体,总行对分行负有完全的责任。
(Subsidiary)
商业银行在东道国登记注册而成立的公司性质的银行机构,对自身的债务仅以其注册资本负有限责任。
(Affiliate)
具有独立的法人地位。
6 银团银行(Consortium Bank)
业务是对超过母银行能力或愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排,承销公司证券,经营欧洲货币市场业务,安排国际间的企业合并和兼并,提供项目融资和公司财务咨询等。
可以分为国内联行(Domestic Sister Bank)和国外联行(Foreign Sister Bank)。
二、国外代理行(Foreign Correspondent Bank)
指与国内外汇银行建立代理关系,在国外代为收款、传递命令、联系国外存户的银行。
(Depository Bank)
代理行之间或双方互相在对方银行开立账户的银行。
(Non—depositary Correspondent)
没有建立账户关系的代理行。货币收付需通过第三家银行来办理。
第二节支付方式
一、汇付
(一) 汇付的概念
汇付(Remittance) 是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。涉及四个主要当事人:
(Remitter)。
(Payee)。又称“受益人”(Beneficiary),通常为出口商。
(Remitting Bank)。指受汇款人的委托,汇出款的银行。通常是进口商所在地的银行。
(Paying Bank)。指受汇出行的委托,解付款项给收款人的银行。通常为出口商所在地的银行。
(二) 汇付的种类
分为三种:信汇(Mail Transfer,M/T)、电汇(Telegraphic Transfer,T/T)以及票汇(Remittiance by Banker’s Demand Draft,D/D)。
二、托收
(一) 托收的概念
托收(Collection) 指出口人出具汇票委托银行向进口人收款。
(二) 托收的种类
托收按使用的汇票不同,可分为光票托收和跟单托收。

汇票不附带货运单据的托收。

指汇票附带货运单据的托收。
(1) 付款交单(Documents against Payment,D/P)
指出口人的交单以进口人的付款为条件。分为即期付款交单( Documents against Payment at sight,D/P sight)和远期付款交单(Documents against Payment after sight,D/P after sight)。
(2) 承兑交单(Documents against Acceptance,D/A)
指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。
三、信用证
(一) 信用证的含义
信用证(Letter of Credit,L/C)指银行根据申请人的要求,向受益人开立的一种有条件的书面付款保证。开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下,向受益人或其指定人履行付款的责任。
(二)信用证的种类
按信用证项下的汇票是否附有货运单据:跟单信用证(Documentary Credit)和光票信用证(Clean Credit)。
一、产生信用证条款不符的原因
信用证的开立是以销售合同为依据,但信用证一旦开立就成为独立于销售合同以外的另一种契约,不受销售合的约束。也就是说,它是一种自足的文件,就其性质言,即使信用证中提及该合同,银行也与该合同无关,且不受约束。也就是说,以信用证结算的贸易各方当事人,只受信用证条款约束,不受贸易合同条款的约束。在实际出口贸易业务中,常常出现来证条款与贸易条款不符的情况。产生的原因大致有以下几点:
1、出口合同书往往是卖方印制的格式合同,有关条款并不能全部反映买方意愿或买方所在国家政府有关规定。
2、合同签定后,买方市场发生变化或政府政策发生变化