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行政单位收支管理制度.doc


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约3页 举报非法文档有奖
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文档列表 文档介绍
行政单位收支管理制度
为加强对单位收支的管理、规范单位的收支核算,根据《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》,制定本制度。
收入的管理
单位每年编制收入预算。预算的编制由会计主管人员会同各有关人员,按照当年审计工作任务,并根据上年执行情况及本年度相关因素进行测算和编制,报领导审核。经财政部门审批同意,作为单位本年度预算收入的依据。年度内要调整收入预算,应按规定办理调整手续。
支出管理
支出预算
每年均需编制支出预算。坚持稳妥可靠、量入为主、收支平衡,并略有结余原则。做好每年经费支出预算,财务部门与各个部门根据任务,有关标准和定额,正确编制支出预算,经财政部门核批以后,作为单位预算执行的依据。
支出管理
单位的各项支出实行统一领导,分级归口管理的原则,由财务部门统一安排、掌握使用,重大项目的安排使用,建立集体讨论审批制度。
支出应严格执行国家财经纪律、财务制度和开支标准、开支范围。各项支出的使用应划清资金渠道分别列支,对项目支出(如贵重仪器、设备)均应事先进行可行性讨论,专项安排支出。提倡费用包干办法,提高干部的节支意识。
支出的审批权限
人员经费支出的审批权限属单位主管领导
单位在编职工的工资及其津贴的变动和调整,独生子女补助费、遗属补助费、丧葬及抚恤费、其他福利费的开支,均由人事部门负责核定,通知财会部门办理。
②职工探亲路费、子女保育费、职工生活困难补助、因工作需要雇佣计划外用工(应报财政备案)、职工养老保险金及职工公积金、职工医药费及子女医药费等,都必须由主管领导审核后报销。
公用经费支出的审批权限属单位主管领导
①日常办公用品、清洁用品、业务消耗品、业务印刷品的购置。使用部门要根据工作需要核定采购资金额度,提出采购申请,经主管领导审批后,由办公室负责采购,财会部门凭经手人签名、验收人员签名,经领导审批的合法票据支付。
②工作人员外出进修、学****参观,均需经主管领导签名后向财务科预支出差款。出差回来后一星期内由主管领导审批

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  • 上传人陈潇睡不醒
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  • 时间2018-02-21
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