高效报帐审核程序.doc

报帐审核程序
一、审核单位
报账审核单位分别为村委会、乡镇和县级移民管理机构,负责审核的单位应对报账单位的报账申请和报账资料,按照管理和职责权限逐级审核。
1、责任主体为移民村的项目
①以招标方式确定施工单位的项目,承建单位提出的报账申请,应经村委会、乡镇、县级移民管理机构审核。
②由责任主体自行确定实施方式的项目
,承建单位提出的报账申请,应经村委会、乡镇、县级移民管理机构审核。
,即移民村自行组织实施的项目,村委会提出的报账申请,应经乡镇、县级移民管理机构审核。
③项目间接费用,村委会提出的报账申请,应经乡镇、县级移民管理机构审核。
(2)责任主体为乡镇的项目
①以招标方式确定施工单位的项目,承建单位提出的报账申请,应经乡镇、县级移民管理机构审核。
②采取竞争性谈判等方式确定施工单位的项目,承建单位提出的报账申请,应经乡镇、县级移民管理机构审核。
③项目间接费用,乡镇提出的报账申请,由县级移民管理机构审核。
二、审核要求
报账审核单位及责任人员对报账申请单位提供的报账资料应及时审核,并签署审核意见。审核重点为:
(1)报账资料是否真实、齐全、有效。
(2)是否按规定要求和规定程序报审,有否越级报审。
(3)申请的费用是否超出预算。
(4)应由村委会审核的。村委会负责人应在报账申请表上签署意见并签字,同时加盖村委会公章。
村委会审核后,由项目所在村报账员送乡镇审核。
(5)应由乡镇审核的。乡镇分管移民工作的领导应在报账申请表上签署意见并签字,同时加盖乡镇公章。
乡镇审核后,由乡镇或项目所在村报账员送县级移民管理机构报账,不得由项目承建单位直接到县级移民管理机构报账。
(6)县级移民管理机构审核。县级移民管理项目和财务管理部门应分别审核,由审核负责人在报账申请表上签署意见并签字后,报县级移民管理机构负责人审批。
(7)对不符合要求的报账资料,应退回原报账单位,同时应书面告知退回原因。项目承建单位或项目责任主体补齐相关报账资料后,再按规定程序报账。