民办学校财务管理制度.doc

财务管理制度
第一章总则
 第一条为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进学校教学业务的发展,根据国家和省市地方有关法规,结合本校的实际情况,制定本制度。
第二条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第三条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,如实反映学校财务状况。
第二章财务管理体制
第四条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下,财务部门统一管理。学校设置财务部,财务部设主任一名,财务副主任一名,会计一名,出纳一名。
第五条学校财会人员的岗位职责
一、财务主任的岗位职责
,严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行情况,如发现违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制,并及时书面报校董事会及校领导。
,是否符合国家的税务、会计的有关规定,对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理,并且退回经办人。
。负责学校年度预决算的编制工作,并就预算执行情况进行差异分析,报学校领导和校董事会,按时做好月度财务核算,并就月预算执行情况进行分析。
,审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,按时上交校领导及校董事会。
,审核学校收缴费是否符合物价管理规定,组织好学费的收缴、入库、上缴工作,亲自或督促班主任及时催缴学费。
(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点,核对账实是否相符。
,协调好与各个部门的关系,做好服务工作,积极配合好学校领导,当好家,理好财。
,配合好总务处,做好学校资产的安全保障措施,确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
、物价部门、银行等学校外部的往来关系。
,防范经营风险,做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。
,并组织学校财务部门每月的工作小结会,总结学校财务工作中存在的问题与不足,提高财务工作水平。根据招生收费工作需要,安排好节假日人员的值班工作。
,同时以身作则组织与带好财务队伍,将财务工作做得更好。
二、财务副主任岗位职责
,不驻校,不坐班;
、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料;
 ,必要时向财务主任进行相关情况的咨询;
,协助财务主任严格执行学校年度算;
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。
三、财务会计岗位职责
、会计制度及学校有关规章制度的规定,编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账,做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
,并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。
,编制对外财务会计报表,负责税务申报,完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。
、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料归档、整理、装订、保管、备份工作。
。

四、出纳岗位职责
,做好现金、支票收支存的日常工作,每日登记现金、银行存款日记账,并与会计账核对,以保证账账相符。
,超过部分必须送存银行,不坐支学费,不白条抵现,坚持学费款与费用款分管的原则,坚持收支两条线。
、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作,确保学校资金的安全。
,月末编制银行存款余额调节表,对未达账项要及时查询,并督促相关人员及时处理。
,如确有必要离岗时,必须由财务主任指派他人代管,而且必须做好交接工作。
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