6固定资产核算实务操作有答案详解.doc

•工作任务•师生教学做天河有限责任公司2014年发生如下经济业务,据以进行账务处理。,收到“武汉市建筑安装业统一发票”的发票联,签发“转账支票”支付山河公司办公楼建筑工程结算款900万元,(系2013年12月1日动工兴建一幢办公楼,工期为一年,工程采用出包方式)。建筑业统一发票(自开)发票联发票代码00012712001开票日期2014年12月1日发票号码04123057802机打代码机打号码机器号码021547832104560012002税控码第一联发票联(付款方付款凭证)124567812471411125480012365411425789541244522178501245178452付款方名称天河公司身份证号/组织机构代码/纳税人识别号4201**********是否为总包人否收款方名称山河公司身份证号/组织机构代码/(元)(大写)玖佰万元整￥:开票人:叶桃子开票单位签章:收款方签章:批vuf中国工商银行转账支票存根号码:3795本支票付款期限十天附加信息出票日期年月日收款人:金额:用途:单位主管会计中国工商银行转账支票号码3795出票日期(大写)年月日付款行名称:收款人:出票人账号:人民币(大写)百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账【会计分录】2-1付工程款借:在建工程---建筑工程9000000贷:,从北京红叶机床厂购入龙门刨床一台,货款200000元,增值税额34000元,收到“增值税专用发票”的抵扣联与发票联,从开户行取回“托收”付款通知联。设备已送达基本生产车间待安装。:2014年11月29日购货单位名称:武汉天河公司纳税人识别号:4201**********地址:武汉市东湖高新区光谷创业街121号电话:027-54808382开户行及账号:中国工商银行虎泉支行123412密码区654154789*8412*236546D12456W632789225462100T31*554**￥%￥(人民币大写)贰拾叁万肆仟元整(小写)￥:北京红叶机床厂纳税人识别号:10200054600012地址:北京香山路147号电话:01075659880开户行及账号:中国工商银行香山支行00100203备注:已送达二车间,等待安装收款人:何志广复核:谢来生开票人:方刚伟销货单位(章):托收凭证(付款通知)5委托号码:第1347号此联是付款人开户银行给付款人的付款通知委托日期:2014年11月29日付款期限:2014年12月2日业务类型委托收款(□邮划、□电划)托收承付(□邮划、□√电划)付款人全称天河公司收款人全称北京红叶机床厂账号12341234账号00100203开户银行工行虎泉支行开户银行工行北京市香山支行委收金额人民币(大写):贰拾叁万肆仟元整千百十万千百十元角分￥23400000款项内容销货款委托收款凭据名称增值税专用发票附寄单证张数2备注:付款人开户银行收到日期2014年12月1日复核记账付款人开户银行签章2014年12月2日付款人注意:,上列委托收款款项在付款期限内未提出拒付,即视为同意付款,以此代付款通知。,应在规定期限内,将拒付理由书并附债务证明退开户银行。【会计分录】2-2购钻床借:在建工程---安装工程(立式钻床)200000应交税费—应交增值税(进项税额)34000贷:,从武汉金尊公司购入设备安装零配件,货款12000元,增值税额2040元,收到“增值税专用发票”的抵扣联与发票联及“工程物资入库单”。签发“转账支票”支付14040元。:2014年12月2日购货单位名称:武汉天河公司纳税人识别号:4201**********地址:武汉市东湖高新区光谷创业街121号电话:027-54808382开户行及账号:中国工商银行虎泉支行123412密码区1257892133321456