股集团有限公司财务档案管理办法.docx

制定部门财务管理中心版号:起草人:财务管理中心生效日期:文件名:财务档案管理办法修改日期:批准人:页数:集团有限公司财务档案管理办法目录第一章 总则 ......................................................................................................... 1第二章 会计档案管理 .......................................................................................... 1第三章 年度会计报告及审计资料管理 ................................................................ 2第四章 资金类档案管理....................................................................................... 2第五章 预算档案管理 .......................................................................................... 3第六章 日常往来财务文件、决议档案管理......................................................... 3第七章 合同档案管理 .......................................................................................... 3第八章 附则 ......................................................................................................... 3第一章 总则第一条 为了加强财务档案的科学管理,建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度,保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅,严防毁损、散失和泄密,使其规范化、系统化,特制定本制度。第二条 财务部门是财务档案的具体负责部门,财务档案管理工作分为六大类,包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类。第二章 会计档案管理第三条 会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料,是记录和反映公司经济业务的重要史料。具体包括::原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表及附表、附注和文字说明,其它财务报告。:会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。第四条 每月形成的会计档案,应由专人按照归档要求,负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册,档案依据分类,分别保存,凭证按月整理保存,次年初将本年账簿存档。第五条