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最新税制税务策划及案例分析
目录(提纲)
中国税务律师:陈建昌
(课时二天)
关于纳税策划问题,还有为数众多的纳税人对此感到十分地困惑:或者“遮遮掩掩”地怕泄露“春光”;或者明明是“按章纳税,规范操作”却总是“受罚”;或者曾偿试“大胆地避税”却总有挥之不去的偷逃税“嫌疑”……?
序言:时尚纳税理念说
一、 税务策划概念说
(一)税务策划的概念
1、税务策划
2、偷税及处理
3、节税、避税、逃税的异同分析
4、偷税与策划的区别
(二)税务策划的必要性
1、 税务策划是我国经济发展特定现状所产生的明智选择;
2、 税务策划是纳税人的一项基本权利,也是合情、合理、合法的现代文明举措;
3、 税务策划是现代市场经济条件下,独立法人追求“减轻企业综合税负,实现经济效益最大化”目标的最佳方法之一;
4、 税务策划有利于全民普及税法知识,更有利于国家税法的不断完善;
5、 税务策划工程是防范税务稽查风险的最根本的策略。
二、 税务策划的基本原则
(一) 遵循合法性原则
(二) 遵循综合效益原则
(三) 遵循计划性原则
(四) 遵循风险防范原则
三、税务策划的基本策略
(一) 转让定价法
(二) 因素分解法
(三) 销售时间递延法
(四) 避税临界点法
(五) 筹资成本抵扣法
(六) 综合的九大技法
四、主要税种的策划技巧及示范操作案例
(一) 增值税策划技巧及示范操作案例;
(二) 消费税策划技巧及示范操作案例;
(三) 营业税策划技巧及示范操作案例;
(四) 企业所得税策划技巧及示范操作案例;
(五) 个人所得税策划技巧及示范操作案例;
(六) 外资企业税务策划技巧及示范操作案例;
五、税务律师的税务策划
(一)税务律师简介:
1、专业机构的形成
2、海外专业机构;
3、国内专业机构;
4、中国税务律师的产生。
(二)税务律师如何提供策划服务
六、税务策划案例评析集
(一)、企业资产转让(处分)策划案例系列:
企业资产转让(处分),税负何堪??
案例一、合并子公司免除流转税;
案例二、销售不动产:先投资再转让;
案例三、先建后售子公司节约税款数亿元;
案例四、一桥梁公司终止经营的税务策略。
(二)个人所得税策划案例系列
案例分析一:年终奖优化设计方案
案例分析二、如何利用居住天数节税
案例分析三、个人所得税捐赠扣除有学问
案例分析四、工资、薪金与劳务报酬的转换策划案例
之一:将劳务报酬转化为工资、薪金所得;
之二:将工资、薪金转化为劳务报酬所得;
之三:两项收入分别计