贷款风险分类精要.ppt

第第 10 10章章贷款风险分类贷款风险分类 2010 2010 年年5 5月月8 8日日本章概述本章概述信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况,评价债权被及时、务人正常经营状况和担保状况,评价债权被及时、足额偿还的可能性。本章首先介绍贷款风险分类的足额偿还的可能性。本章首先介绍贷款风险分类的基本概念、意义等内容,其次介绍贷款风险分类的基本概念、意义等内容,其次介绍贷款风险分类的程序与方法,然后介绍贷款损失准备金的计提与评程序与方法,然后介绍贷款损失准备金的计提与评估,最后介绍贷款质量与管理的相关内容。估,最后介绍贷款质量与管理的相关内容。?? 贷款风险分类概述贷款风险分类概述?? 贷款风险分类程序与方法贷款风险分类程序与方法?? 贷款损失准备金的计提与评估贷款损失准备金的计提与评估?? 贷款质量与管理综合评价贷款质量与管理综合评价目目录录 贷款风险分类概述贷款风险分类概述学****目的学****目的?? 掌握贷款分类的定义、名称和标准掌握贷款分类的定义、名称和标准?? 了解贷款分类的意义了解贷款分类的意义?? 了解贷款风险分类与会计原理的相关内容了解贷款风险分类与会计原理的相关内容?? 了解我国贷款分类制度改革及国际比较的了解我国贷款分类制度改革及国际比较的相关内容相关内容 贷款分类的定义、名称、标准贷款分类的定义、名称、标准一、贷款分类的定义一、贷款分类的定义贷款分类是指银行根据审慎的原则和风险管理的需贷款分类是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要,定期对信贷资产质量进行审查,并将审查的结果分要,定期对信贷资产质量进行审查,并将审查的结果分析归类。析归类。二、贷款分类的名称二、贷款分类的名称正常正常———— Pass Pass 关注关注———— Special mentioned; Other assets especially Special mentioned; Other assets especially mentioned, (OAEM) mentioned, (OAEM) 次级次级———— Substandard Substandard 可疑可疑———— Doubtful Doubtful 损失损失———— Loss Loss 其中: 其中: 3+4+5= 3+4+5= 分类贷款;分类贷款分类贷款;分类贷款+2= +2= 受批评贷款受批评贷款三、贷款分类标准三、贷款分类标准 1 10-2 10-2 贷款分类的核心定义及比较贷款分类的核心定义及比较采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,贷款仍然无法收回。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。损失借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要发生一定的损失。借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成较大损失。可疑借款人的还款能力出现了问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息。借款人的还款能力出现明显的问题, 依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。次级尽管目前借款人没有违约,但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在,可能对借款人的偿还能力产生影响。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。关注借款人能够严格履行合同,有充分把握偿还贷款本息。借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。?正常类贷款借款人不仅正常履行合同,按时足额还本付息,并且无论是从借款人本身还是从外部环境,都没有理由怀疑贷款的本息不能按时偿还。?关注类贷款贷款的本息偿还仍然正常,但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。这些因素目前对贷款的偿还尚未构成实质影响,然而如果这些因素继续下去,则有可能使贷款发生损失。顾名思义, 对这类贷款要给予关注。?次级类贷款借款人依靠其正常经营产生的现金流量已经无法偿还贷款, 即使通过重新融资也不能归还全部贷款本息。?可疑类贷款具备次级类贷款的所有特征,只是程度更加严重。即使履行担保,贷款本息也肯定要发生损失。由于存在一些影响贷款偿还的重大不确定性