广州本田4S专营店经营管理制度汇编--财务管理制度.doc

广州本田4S专营店经营管理制度汇编
财务管理制度
财务管理制度目录
1、财务管理办法总则



、辅料采购付款程序图



9. 资金支出及审批程序
10. 资产控制管理办法
11. 固定资产管理办法






、车辆出店的规定
、按揭车辆欠款管理规定

总则
为加强我公司的财务管理与会计核算,充分发挥财务工作在经济活动中的重要作用,提高企业经营管理体制水平和经济效益,促使企业适应社会主义市场经济的需要,规范生产经营及财务行为。根据国家和徐州市的有关财务管理规定,结合我公司的实际,制订本管理办法。
公司财务管理必须遵循“统一领导、按级负责、集中管理、独立核算”的基本原则。
财务管理的基本任务与要求:严格执行国家各项财经方针、政策及财经纪律和《商品流通企业财务会计制度》;建立健全企业财务管理制度,完善内部经济责任制;做好财务计划,搞好会计核算、会计分析与考核工作,如实反映企业财务状况与经营成果;筹集资金,合理利用,监督经济活动,提高经济效益,实现企业资产增值目标。
财务管理实行电算化,提高效率、节省人力,实现现代化管理。
本管理办法经董事会讨论通过后发布实施。
财务机构、会计人员与职责
财务机构按照集中管理、独立核算的要求设置。公司设立财务总监、财务经理,下设主管会计(由财务经理兼任)、收银(材料)会计(兼车间统计核算)、出纳会计、保险业务会计。
财务人员的聘请与录用,要具备会计从业资格证书,并严格考核政治思想与工作责任心,合格后才能上岗。
财务机构与财务人员的主要职责:严密组织、正确实施财务管理与会计核算;及时反映财务状况及经营成果;编制企业财务计划,参与企业管理及经营决策;依法筹措资金,合理调度资金,监督资金及时回笼,确保资金良性循环
财务人员应行使的工作权力:维护财经纪律和财经制度的权力,按照《会计法》、《企业财务制度》、〈企业会计准则〉进行财务管理和会计核算的权力,不受任何行政干预的权力;对企业资金运作监督和控制的权力;向上级报告和反映本单位财务管理和违法违纪的权力。
财务机构必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。实行会计、出纳分管制度;票据印章分管;会计核算日清月结制度;会计档案保管制度;货币资金、结算票据使用登记制度;实物验收、领用登记和保管制度。做到分工明确,责任到人,事事有人管。
财务人员的离任或调动必须按规定办理详细交接手续,并在上级或财务负责人的监督下进行交接。交接不清(账目不清)不得离任。必要时,请会计师事务所审计后才能交接。
公司应按照公司章程向股东筹足资本金,并由会计师事务所出具验资报告。资本金除依法转让外,不得以任何方式抽走,只准用于流动资金固定资产及其他资产,未经董事会同意不得对外投资。也不许将资金借给,或为他人提供担保。
第三章资金管理
现金使用应遵守的原则:现金只能用于支付职工个人的工资及费用报销;不能转账的单位以及支付劳务报酬;不足转账起点的小额零碎星开支。对往来单位发生的收付款项,都必须通过银行转账结算。
现金由出纳员专门保管,并承担保管责任。
收银会计当天收到的现金,在营业终了进行盘点核对,次日及时与出纳会计进行结算,对数额较大的现金,要派专车送存银行,确保现金安全。
出纳库存现金要实行定额控制,一般不超出3天的零星开支。
员工因业务需要借支现金时,借款人先填写借款凭证,本人签字,财务审核,总经理签字才能借支。出差回来,一星期内必须报账,逾期不报账者,财务部有权按借款数额在工资中分期扣回。
收银员对现金的收入业务,要逐笔在原始凭证上加盖“现金收讫”
章,出纳会计对现金的收付业务,要逐笔在现金日记账上进行登记并在原始凭证上加盖“现金付讫”章,详细反映现金的收入、付出、结存情况,每日终了应将库存现金与账面现金进行核对,做到日清月结。
第十八条企业银行存款由财务直接掌握,收付款凭证由专人保管,各类款项收入与付出的具体内容要填写齐全,不准巧立名目,不得开空头支票和空白支票,特殊情况要开空白支票的,必须限额。并写明收款人和用途。七天内凭报销凭证办理报销手续。
第十九条银行存款的付出,每笔业务需由经办人填写申请表,报财务审核,总经理批准后,出纳才能付款,月末应与银行对账单进行核对,如有未达账,要编制调节表。
第二十条企业任何人不准用白条、实物抵充库存现金或银行存款,不能公