管理 人员必备财务知识(1).ppt

Financial Fundamental to Financial Fundamental to Non-Financial Executives Non-Financial Executives 管理管理人员财务必备人员财务必备 2002 年3月北斗社区 w本资料由北斗社区无偿提供 w仅作软件测试及个人交流之用 w希望她对您有用 w如有侵犯您的权益请告知我们 w如想获得更多资料请登陆网站 w网址: Objective : 了解企业财务本质及财务管理原理 Understand enterprises financial essence and financial management principles 财务信息系统的基本构架 Financial information systems framework 财务报表分析基本方法 Financial reports analysis 日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法 Financial management optimization 方法 Method :课程概要 COURSE SUMMARY 一、企业财务管理概览 Financial Management Framework 1 企业财务本质 Enterprises Financial Essence 2 企业基本目标 Corporate Objectives 3 管理人员财务职能 Manager ’ s Financial Responsibility 二、现代财务信息系统 Modern Financial Information Systems 1 基本概念 Basic Concept 2 演化过程 Evolution Process 3 会计方程 Accounting Equation 4 三大财务报表 Three Major Financial Statements 5 财务报表分析 Financial Statements Analysis A. 盈利能力分析 Profitability Analysis 资产回报率 ROA, 股东权益回报率 ROE, 资产流动速率 Assets Turn Over Ratio B. 风险指数分析 Risk Analysis 流动比率 Current Ratio, 负债/权益比率 Debt / Equity Ratio, 营运偿债能力 Operating Liquidity 课程概要 COURSE SUMMARY 三、企业经营活动中常见财务机会和陷阱 Financial Management Optimization 1 投资决策 Investment Decisions 2 预算管理 Budget Management 3 生产管理 Production Management 4 存货管理 Inventory Management 5 应收帐款管理 Accounts Receivable Management 6 现金管理 Cash Management 7 税务计划 Tax Planning 8 内部控制 Internal Control 9 运用财务部资源 Utilization of Internal Financial Expertise 四、小结 Summary 第一部分 Chapter One 企业财务管理概览 Financial Management Framework 企业的财务本质原材料存货原材料存货成品存货成品存货在产品存货在产品存货供应商供应商工厂/办公室—固定资产工厂/办公室—固定资产现金现金债权人债权人股东股东投资分红 /回购贷款还款/利息应付人工及服务固定资产材料市场/客户市场/客户应收现金销售赊销市场销售费用折旧资金流转和增值过程 Capital rotation & value creation process 资金流转典型环节及机会/陷阱 Capital rotation & management opportunities pany value proposition 资本投入及资本扩张形式 Capital injection &