2014银行业初级《风险管理》章节详解第一章(1).doc

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2014银行业初级《风险管理》章节详解第一章(1)

第一章 风险管理基础\
第一节 风险与风险管理
一、风险、收益与损失
(一)风险的定义
(1)风险是未来结果的不确定性(或称为变化)。(抽象概念)
(2)风险是损失的可能性。(本书的理解)
(3)风险是未来结果对期望的偏离，即波动性。(现代金融风险管理理念)
(二)风险与损失
风险绝不能等同于损失。损失是事后概念，风险是明确的事前概念。两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。
金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失和灾难性损失。
预期损失通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收;
非预期损失通过资本金来应对;
灾难性损失一般通过保险手段来转移。
二、风险管理与商业银行经营
商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。
我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。
风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下方面：
(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。
(2)风险管理作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式。
从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变;从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变;从侧重于不同分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。
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(3)风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。
(4)健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。
健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财务成本，保护商业银行所有者的利益，实现股东价值化。
(5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。
在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金模式，因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力;二是商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。
三、商业银行风险管理的发展
(1)资产风险管理模式：20世纪60年代以前
特点：偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动。
商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来防范、减少资产业务损失的发生，确立稳健经营的基本原则，以增强商业银行的安全性。
(2)负债风险管理模式：20世纪60年代
特点：商业银行从被动负债方式向主动负债方式转变，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。
同期，现代金融理论的发展也为风险管理提供了