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会计毕业设计,结业论文,酒店管理毕业设计毕业论文.docZIBO VOCATIONAL INSTITUTE
毕业设计
课题名称万鑫园酒店资金管理问题与改进方案
姓 名 学 号 201008210223
所在院（系）会计学院专业年级D10
指导教师任纪霞职 称讲师
二O一三年五月二十五日
［摘要］ 1
［关键词］ 1
一、 万鑫园酒店实****简介 1
二、 会计实****岗位描述 1
三、 企业资产管理存在的问题 1
（一） 流动资金不足 2
（二） 资产管理混乱 2
（三） 内部会计控制制度存在的问题 2
（四） 管理模式僵化 3
（五） 私设小金库 3
（六） 坐支现金普遍 3
四、 企业资产管理问题的改进措施 4
（一） 扩大企业融资渠道 4
（二） 严格财务控制 4
（三） 加强中小企业财会人员队伍建设 4
（四） 引进职业经理队伍 5
（五） 公私分明 5
参考文献 5
万鑫园酒店资金管理问题与改进方案
［摘要］资金是垫支于社会再生产过程，用于创造新价值，并增加社会剩余产品价值的 媒介价值。一些企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念。企业有钱时，不 知如何规划使用，没有钱时就发愁，没有一种长期预算资金管理意识。在资金的整个循 环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题。现金 流量是企业筹资、用资的关键。资金管理主要包括：余额管理和资金流量管理。一些企 业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值。尤其是在当前世界金融背景下，企 业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于 风险大的项目。
［关键词］资金；现金；会计
一、 实****企业简介
万鑫园酒店是一家高档商务酒店。酒店地处柳泉路繁华地段,酒店装修时尚高雅， 设施齐全，环境舒适。拥有跃层商务客房，酒店还配有豪华餐饮包厢、中西自助餐厅、 会议厅、商务中心等，服务配套与娱乐设施一应俱全。酒店以“宾客至上，服务第一” 为经营宗旨，采用了科学的经营机制和管理方法，不断追求卓越，得到了社会的认可
二、 会计实****岗位描述
我实****的岗位是出纳。本岗位的职责负责监管酒店信贷债权的货币资金回收，加速 资金周转，避免坏帐损失， 及时反映债权的存在，落实清算工作，定期向上级准确无 ，是否符合签单 挂帐手续。审核结算有关资料，及时进行核对。随时与前厅、前台收银督导加强信息往 来，了解客人结算情况，协助前台做好结算工作。
三、 企业资产管理存在的问题
(-)流动资金不足
公司的现金少，无法正常支付一些生产经营所必须的费用，筹资渠道窄、资金不足 严重阻碍了企业发展。经营规模小，难以形成规模效益；管理落后，经营风险大，短期
行为较普遍；还贷诚信低，贷款风险大。这些原因直接影响了企业融资。
（二） 资产管理混乱
现金管理混乱无序。不编制现金计划，经常出现现金不足或闲置现象；信用管理 水平低，缺乏严格的信用政策，对即期付款、延期付款、超期付款没有具体的鼓励和惩 罚措施；缺少有力的催收措施，产生较多的呆坏账，影响了销售额和利润的提高，阻碍 了资金的流动速度。
应收账款控制不力。由于同业的竞争激烈，企业为了避免自己被淘汰，采取赊账 经营的方式，造成应收账款居高不下，