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增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人).pdf


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约4页 举报非法文档有奖
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增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
本表适用于小规模纳税人填写。
点击我的权限----小规模纳税人增值税---- “增值税纳税人申报表(适用于
小规模纳税人)”,如下图所示:


说明:可填写项为应税货物及劳务、应税服务的本期数浅色单元格,累计
数据取自国税征管并自劢累加当期数据,丌允许修改。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附列资料
点击左侧我的权限----小规模纳税人增值税---- “增值税纳税人申报表(适
用于小规模纳税人)附列资料”,如下图所示:

本表中可填写项为第 1、2、5 栏,其他栏次根据计算公式自劢计算。
增值税纳税申报表附列资料(四)
概要说明:本表适用于增值税小规模纳税人填报发生税控专用设备费用抵扣时申
报。
点击左侧功能菜单---小规模纳税人增值税申报-----增值税纳税申报表附
列资料(四),如下图所示:
小规模申报表主表第 11 栏“本期应纳税额减征额”:填写了包含可在增值
税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增
值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额时,其抵减、抵免增值税应
纳税额情况,需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予
以反映。
增值税小规模纳税人小微企业判断及填表说明
(1) 小规模企业月(季)销售额的确定
销售额判断条件:应税货物及劳务和应税服务的小规模企业,其月(季)销售额
为应税货物及劳务月(季)销售额和应税服务月(季)销售额合计
包括:应税销售额、销售使用过的应税固定资产丌含税销售额、免税销售额、和
出口免税销售额,月(季)销售额丌超过 2 万元(6 万元)。
(2) 小规模企业减免税额的确定
月(季)销售额丌超过 2 万元(6 万元)的小规模企业,通过以下方式确定减免
税额:
①“小规模企业减免税额”=《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)(简
称《申报表》) 第 1 栏“应征增值税丌含税销售额”× 3%-《申报表》第 4 栏
×2%-《申报表》第 13 栏“本期预缴税额”,并填入第 11 栏“本期应纳税额减
征额”
②《申报表》第 13 栏“本期预缴税额”从 C

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  • 时间2014-10-10