深圳市欧耐新材股份有限公司反馈意见回复.pdf

深圳市欧耐新材股份有限公司及万联证券有限责任公司关于《关于深圳市欧耐新材股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的书面回复二〇一六年九月2全国中小企业股份转让系统有限责任公司:贵公司下发的《关于深圳市欧耐新材股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》(以下简称“反馈意见”)已收悉,感谢贵公司对申请文件提出的宝贵意见。万联证券有限责任公司作为深圳市欧耐新材股份有限公司(以下简称“公司”、“欧耐新材”或“股份公司”)本次挂牌的主办券商,专门组织人员会同欧耐新材、律师、会计师对反馈意见的有关问题逐项进行讨论研究和落实,对涉及《公开转让说明书》等相关申报文件进行了修改及补充说明。广东瀚宇律师事务所根据反馈意见出具了《广东瀚宇律师事务所关于深圳市欧耐新材股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见书(一)》;瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于对《深圳市欧耐新材股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的回复》。本书面回复中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义。本报告中的字体代表以下含义:宋体(加粗)反馈意见所列问题宋体对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见楷体(加粗)对《公开转让说明书》等申报文件的修改、补充披露3一、公司特殊问题1、请主办券商补充核查公司行业内竞争对手情况,请公司对比竞争对手,补充说明所在行业竞争地位。【公司回复】公司在公开转让说明书“第二节公司业务”之“六、公司所处行业情况、市场规模、风险特征及公司在行业所处地位”之“(四)公司在行业中的竞争地位”中补充披露如下:“1、公司的市场地位目前,占据我国涂料市场份额前五位的均为大型跨国涂料企业(阿克苏诺贝尔、PPG、立邦、BASF和杜邦),在涂料行业竞争日益激烈的情况下,公司致力于成为工业涂料涂装环保整体解决方案的供应商,实现涂料产品销售、涂装工程设计、建设和运营全产业链系统服务。在涂装工程项目生命周期中,设施的设计和建设通常只需数月时间,而后期运营则要持续数年或数十年,公司通过各种努力尝试为项目企业提供持续的运营管理和技术支持,着力于以此与客户建立更为紧密的合作伙伴关系,获得持续的产品销售收入和运营管理收入。公司的主要竞争对手如下:(1)阿克苏·诺贝尔是全球财富500强公司,是世界领先的大型工业公司,也是世界最大的装饰漆公司之一,业务遍布欧美及世界各地,产品涉及工业涂料,粉末涂料,船舶及防护涂料,包装涂料,纸浆和造纸化学品,基础化学品及聚合物化学品等,广泛生产和供应各类油脂,涂料和专业化学品,旗下拥有包括多乐士、来威漆、多乐士专业、美时丽等多个世界驰名的建筑装饰漆品牌。(2)立邦漆,立邦是世界著名的涂料制造商,成立于1883年,已有超过100年的历史,是世界上最早的涂料公司之一。1992年进入中国的立邦涂料,在全球涂料厂家的排名一直名列前茅,是国内涂料行业的领导者。立邦作为亚太地区最大的涂料制造商,其业务范围广泛,涉及到领域建筑涂料、汽车涂料、一般工业涂料、卷钢涂料、粉末涂料等领域。(3)千江高新()主要从事涂料的研发、生产、销售和服务,致力于为公司客户提供绿色环保的涂料产品,旨在成为“环保纳米涂料的提供商和4绿色工业涂装的方案解决商”。面对竞争对手的竞争,公司采用差异化竞争策略,除了提供涂料产品外,还有能力实施涂装工程全产业链系统服务。目前涂料涂装市场中有能力提供涂装工程全产业链系统服务的企业相对较少,尚未出现优势企业,公司在行业竞争中具备一定优势。”【主办券商回复】主办券商通过与公司管理层的访谈并查阅行业资料、政府公开信息,了解公司及行业状况、市场前景、核心资源要素、核心竞争力等情况;通过查阅主要竞争对手官方网站、证券市场公开披露信息等;结合会计师出具的《审计报告》,进一步了解公司业务开展情况。主办券商核查后认为:在涂料行业竞争日益激烈的情况下,面对立邦、阿克苏诺贝尔等行业巨头和各个中小厂商的直接竞争,公司选择发展涂料涂装环保整体解决方案,与客户建立长期稳定的服务关系,在市场中具备一定竞争优势。2、请公司补充说明对子公司的信息披露是否符合《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(一)》的要求,请主办券商补充说明对子公司的核查是否符合上述文件的要求。【公司回复】(1)已在公开转让说明书“第四节公司财务”之“二、审计意见类型及财务报表编制基础”之“(三)合并财务报表范围”中披露公司纳入合并范围内的子公司情况。(2)截至报告期末,公司拥有1家全资子公司深圳市欧耐克环保科技有限公司。报告期内,公司曾出售1家全资子公司深圳市世志科技有限公司。上述情况已经披露在公开转让说明书“第一节基本情况”之“七、公司控股子公司及参股公司情况”。公司向全国中小企业股份转让系统申请挂牌之后,深