深圳市卓硕电子股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见的书面回复.docx

深圳市卓硕电子股份有限公司及万联证券有限责任公司关于《关于深圳市卓硕电子股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的书面回复主办券商二零一六年十二月 2 / 80 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司下发的《关于深圳市卓硕电子股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》(以下简称“反馈意见”) 已收悉, 感谢贵公司对申请文件提出的宝贵意见。万联证券有限责任公司作为深圳市卓硕电子股份有限公司(以下简称“公司”、“卓硕电子”或“股份公司”)本次挂牌的主办券商,专门组织人员会同卓硕电子、律师、会计师对反馈意见的有关问题逐项进行讨论研究和落实,对涉及《公开转让说明书》等相关申报文件进行了修改及补充说明,相关修改、补充及更新披露的内容均以楷体加粗标识。本书面回复中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义。 3 / 80 一、公司特殊问题 1、申报文件描述, 公司属于非科技创新类。请主办券商根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答—关于挂牌条件适宜若干问题的解答(二)》, 重新就以下事项发表核查意见:(1) 请结合公众公司数据论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平; (2 )对公司是否符合挂牌条件发表明确意见。【主办券商回复】(1)请结合公众公司数据论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平; ①公司属于非科技创新类公司公司主营业务为电源适配器与智能投影设备的研发、生产和销售。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》( 2012 年修订)标准,公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业( C3 9) ;根据国家统计局《国民经济行业分类(GB /T4754 -2011)》标准,公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业( C39 )—其他电子设备制造( C3990 );根据《挂牌公司管理型行业分类结果》, 公司所属行业为制造业( C) —计算机、通信和其他电子设备制造业( C3 9) —其他电子设备制造(C3990 );根据《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司所属行业为消费电子产品(13 11101 0) 。根据《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》(国家发改委 2013 年第 16号公告),公司主营业务中的智能投影设备属于“ 2新一代信息技术产业”中的“ 数字视听与数字家庭产品”中的“投影电视”。但由于智能投影设备在 2015 年才成为公司的主营业务, 且收入占比未达到当年收入的 50%以上, 2014 年、 2015 年公司主营业务以电源适配器为主, 所以公司不满足最近两年一期主营业务均为国家战略新型产业, 因此主办券商认为公司属于非科技创新类公司, 应满足报告期两个完整会计年度营业收入不低于同期行业平均水平的要求。②非科技创新类公司最近两年累计营业收入不低于行业同期平均水平 4 / 80 根据具有证券期货相关业务资格的中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 出具的编号为中审亚太审字( 201 6)02 064 5号标准无保留意见审计报告, 公司 2014 年度、 2015 年度和 2016 年 1-6 月的主营业务收入分别为 1, 万元、 1, 万元和 2, 万元。根据公司所属行业特点,考虑行业可比和数据获取等因素,我们选取公开市场数据、国内宏观数据等作为对标测算基础,测算结果见下表。行业数据来源市场类别 2015 年 2014 年两年平均之和(万元) 行业平均营业收入(万元) 样本数(家) 行业平均营业收入(万元) 样本数(家) 可比大类行业: 计算机、通信和其他电子设备制造业( C39) 公开市场数据上市公司 421, 272 367, 272 788, 新三板挂牌公司 13, 629 11, 629 25, 区域股权市场 1, 48 1, 31 3, 三类市场综合 130, 949 115, 932 245, 国内宏观数据电源企业行业数据 1, 1, 2, 公司所处细分行业: 其他电子设备制造( C3990 ) 公开市场数据新三板挂牌公司 8, 86 6, 86 14, 可比细分行业公开市场数据新三板挂牌公司 1, 3 1, 3 2, 注1 :上市公司、新三板挂牌公司数据来自于同花顺 ifind ,区域股权市场挂牌公司数据来自于 Wind 数据库,数据下载日期均为 2016 年 12月 20 日。注2 :因部分区域股权市场挂牌的计算机、通信和其他电子设备制造业公司营业收入在 Wind 数据