四川鹅背山茶业股份有限公司挂牌申请文件第一次反馈意见的回复.docx

1 / 82 四川鹅背山茶业股份有限公司并国融证券股份有限公司关于四川鹅背山茶业股份有限公司挂牌申请文件第一次反馈意见的回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 根据贵公司出具的《关于四川鹅背山茶业股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的要求, 国融证券股份有限公司作为四川鹅背山茶业股份有限公司(以下简称“鹅背山茶”或“公司”)在全国中小企业股份转让系统挂牌的主办券商, 已会同鹅背山茶及其申报会计师事务所和律师事务所,本着勤勉尽责和诚实守信的原则, 就反馈意见所提问题逐项进行了认真核查及讨论并出具书面回复, 本回复中的简称与申报材料公开转让说明书的简称具有相同含义,涉及对《公开转让说明书》的修改, 以楷体加粗标明。现将具体回复说明如下: 一、公司特殊问题 1. 公司是否存在负面清单所列情形。请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答- 关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》,着重从以下方面充分论证公司是否存在负面清单所列情形: (1)公司是否属于科技创新类公司, 若属于科技创新类公司请说明评定依据;(2) 若属于非科技创新类公司, 请论证说明最近两年累计 2 / 82 营业收入是否低于行业同期平均水平, 并详细介绍行业可比公司的选取口径;(3) 公司最近一年及一期的主营业务中是否存在国家淘汰落后及过剩产能类产业。请主办券商核查前述事项,并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。回复: (1 )公司属于非科技创新类公司公司的主营业务为精制茶的研发、加工和销售,根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》( 20 12年修订),公司主营业务属于“酒饮料和精制茶制造业”( C15) 。依据国民经济行业分类( GB/ T 4 754 -2011),公司业务属于“精制茶加工”( C153 0)。按照《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司业务属于“精制茶加工”(C 1530)。按照《挂牌公司投资型行业分类指引》分类,公司业务属于“农产品”(C1 411 1110)。根据国家发展改革委发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》,公司所处行业不属于目录中所列新兴产业,因而公司属于非科技创新类公司。(2 )最近两年累计营业收入高于行业同期平均水平经wind 数据库查询,目前精制茶加工行业没有上市公司,因而没有可供参考的上市公司行业数据。根据全国股份转让系统挂牌公司行业分类,目前已挂牌的茶叶生产企业共有 12家, 其主营业务及最近两年累计营业收入如下表所示: 序号挂牌公司股票代码主营业务最近两年累计营业收入(万元) 3 / 82 1 昆明七彩云南庆沣祥茶业股份有限公司 835024 茶叶的种植,精制茶的研发、加工、销售和茶庄服务 45, 2 八马茶业股份有限公司 834754 基地种植、新品研发、生产加工、产品销售的全产业链、全茶类经营业务 79, 3 湖南梅山黑茶股份有限公司 834573 传统安化黑茶产品以及创新黑茶制品的研发、生产与销售 12, 4 福鼎白茶股份有限公司 832946 茶叶种植、加工和销售 8, 5 谢裕大茶叶股份有限公司 430370 茶叶、茶食品的研发、生产、销售、基地建设、旅游等文化相关联产业的现代化大型企业 30, 6 雅安茶厂股份有限公司 832057 藏茶和装饰茶砖的生产、加工和销售 9, 7 浙江茶乾坤食品股份有限公司 831108 茶叶(绿茶、花茶、红茶、乌龙茶、袋泡茶)、代用茶及其衍生制品的研发、加工、销售 6, 8 广东天池茶业股份有限公司 837681 茶叶的研发、生产、加工和销售 1, 9 黄山王光熙松萝茶业股份公司 838465 公司专注于茶叶的种植、收购、加工、销售和科研业务 30, 10 湖南黑美人茶业股份有限公司 831443 茶叶的研发、生产、加工和销售 4, 11 深圳市中吉号茶业股份有限公司 838212 普洱茶的研发、种植、生产和销售 6, 12 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 838947 霍山黄芽、霍山黄茶、六安瓜片等茶叶产品的研发、生产和销售,兼营石斛等预包装食品兼散装食品销售 6, 上述已挂牌的茶业企业大部分主营业务包含精制茶加工、茶叶种植、茶庄及其他相关包装食品销售等业务, 主营业务范围较鹅背山茶而言更为广泛。上述已挂牌公司中与公司具有类似经营模式的企业为湖南梅山黑茶股份有限公司、雅安茶厂股份有限公司、广东天池茶业股份有限公司、湖南黑美人茶业股份有限公司。对比拟挂牌公司与上 4 / 82 述四家已挂牌公司最近两年的营业收入发现: 公司 2014 、2015 年的累计营业收入为 2,1 万元, 高于广东天池茶业股份