云南省增值税一般纳税人网络申报操作手册(一).doc

1 增值税一般纳税人网络申报操作手册(一) 云南省国家税务局 2 目录第一章前置条件及流程...................................................................................... 3 前置条件.................................................................................................. 3 流程.......................................................................................................... 3 第二章登录.......................................................................................................... 5 第三章网络抄报税.............................................................................................. 9 前置条件................................................................................................. 9 税务机关开通网络抄报税功能............................................................. 9 纳税人 IC卡抄税................................................................................... 9 纳税人网上报税................................................................................... 12 清卡解锁............................................................................................... 14 第四章网络申报................................................................................................ 14 填写报表............................................................................................... 16 新建抵扣清单及其它资料的报表............................................. 16 抵扣清单及其它资料的报表填写............................................. 18 增值税主表及附表的填写......................................................... 28 申报....................................................................................................... 34 网上扣税............................................................................................... 35 清卡解锁............................................................................................... 37 打印申报表及缴款书........................................................................... 38 3 一般纳税人增值税网络申报操作手册系统概述一般纳税人增值税网络申报主要是通过网络平台完成防伪税控 IC 卡或金税盘报税,纳税申报及“一窗式”等数据比对,税款扣缴