u8存货核算操作手册.doc

存货核算操作手册一、记账处理 1、暂估成本录入:当月入库单,没有开发票,没有单价单时,该地方需要录入暂估入库单价。 A 、入库类型,业务类型、采购类型是否正确? 2、结算成本处理: 指的是, 当月采购发票对应的入库单是以前月份的, 系统需要反写红字回冲单、蓝字回冲单: ——结算处理 3、委外核销调整处理:如果有作录入过委外核算调整单时需要处理。 4、正常单据记账——单据类型:采购入库单收发类别:采购入库 5、正常单据记账——材料出库单 6、正常单据记账——对所有的原材料记账 7、发出商品记账——对销售的材料进行记账: 8、期末处理——对原材料、包材进行期末处理:目的计算出委外入库单成本。——务必要先点[ 检查] ,没问题后[ 处理]。———— 9、正常单据记账——对委外入库单进行记账 10、特殊单据记账——对成品的调拨单进行记账 11、正常单据记账——对成品的其他入库单记账 12、正常单据记账——对成品的其他出库单记账 13、发出商品记账—— 14、正常单据记账——对销售专用发票记账 15、正常单据记账——对销售普通发票记账 16、正常单据记账检查——不录入任何条件,查询,目的是看看是否有没记账的单据。 17、特殊单据记账检查——不录入任何条件,查询,目的是看看是否有没记账的单据。 18、发出商品记账检查——不录入任何条件,查询,目的是看看是否有没记账的单据。 19、期末处理——选择所有存货二、生成凭证: 1、采购入库单(报销) 2、采购入库(暂估) 3、红字回冲单、 4、蓝字回冲单(报销)、 5、蓝字回冲单(暂估) 6、材料出库 7、调拨单 5、组装单 6、拆卸单 7、其他入库、其他出库、 8、发货单: 9、专用发票、普通发票对账: 1、委外加工物资、委外加工费科目是否为零 2、材料采购科目是否为零 3、 4、 5、