新旧准则转换模板.xls

填制说明:1、各单位只填制标为红色的表格,2004 年转换 TB、2005 年转换 TB、2006 年转换 TB、04所得税、05所得税、06所得税为各单位必填表。其他表格如报表无金额无需填列(例如企业无长期投资就无需填列长期投资股权投资差额。) 2、2004 年转换 TB、2005 年转换 TB、2006 年转换 TB只填制安永审定数一栏,如企业账面数与安永审定数不一致及时与安永审计师核对一致。 3、04所得税、05所得税、06所得税只填列空白处即可,其他为自动生成。 4、长期投资股权投资差额要填列所有长期股权投资。企业需准备的资料:1、2004 --2006 年的纳税申报表。 2、2004 --2006 年的财政部久其报表和国资委久其报表(电子版) 3、长期股权投资相关文件(如投资的决议,出资证明书等) 4、被投资日的报表。 5、3年的末级科目余额表。 1、各单位只填制标为红色的表格,2004 年转换 TB、2005 年转换 TB、2006 年转换 TB、04所得税、05所得税、06所得税为各单位必填表。其他表格如报表无金额无需填列(例如企业无长期投资就无需填列长期投资股权投资差额。) 2、2004 年转换 TB、2005 年转换 TB、2006 年转换 TB只填制安永审定数一栏,如企业账面数与安永审定数不一致及时与安永审计师核对一致。 3、04所得税、05所得税、06所得税只填列空白处即可,其他为自动生成。旧准则项目安永审定数对应关系流动资产: 货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付账款期货保证金应收补贴款应收出口退税存货待摊费用待处理流动资产净损失一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计-相等长期投资: 长期股权投资减:长期股权投资减值准备长期股权投资净额长期债权投资减:长期债权投资减值准备长期债权投资净额合并价差长期投资合计-相等固定资产: 固定资产原价减:累计折旧固定资产净值减:固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程减:在建工程减值准备在建工程净额固定资产清理待处理固定资产净损失固定资产合计-相等无形资产及其他资产: 无形资产其中:土地使用权减:无形资产减值准备无形资产净额长期待摊费用其他长期资产其中:特种储备物资无形资产及其他资产合计-相等递延税项: 递延税款借项资产总计-相等流动负债: 短期借款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付利润(股利)应付利息应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计-相等长期负债: 长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债其中:特种储备资金长期负债合计-相等递延税项: 递延税款贷项负债合计-相等少数股东权益股东权益: 股本国家资本集体资本法人资本其中:国有法人资本集体法人资本个人资本外商资本资本公积盈余公积其中:法定公益金未确认的投资损失未分配利润其中:现金股利外币报表折算差额股东权益小计-相等减:未处理资产损失所有者权益合计- 负债和股东权益总计- 资产= 负债一、主营业务收入其中:出口产品(商品)销售收入进口产品(商品)销售收入减:折扣与折让二、主营业务收入净额- 减:( 一)主营业务成本其中:出口产品(商品)销售成本(二)主营业务税金及附加(三)经营费用(四)其他加:( 一)递延收益(二)代购代销收入(三)其他三、主营业务利润- 加:其他业务利润减:( 一)营业费用(二)管理费用(三)财务费用其中:利息支出利息收入汇兑净损失(四)其他四、营业利润-相等加:( 一)投资收益(二)期货收益(三)补贴收入其中:补贴前亏损企业补贴收入(四)营业外收入其中:处置固定资产净收益出售无形资产损失出售无形资产收益罚款净收益(五)其他其中:用以前年度含量工资结余弥补利润减:( 一)营业外支出其中:处置固定资产净损失债务重组损失罚款支出捐赠支出(二)其他支出其中:结转的含量工资包干结余五、利润总额-相等减:所得税少数股东损益加:未确认的投资损失六、净利润- 加:( 一)年初未分配利润(二)盈余公积补亏(三)其他调整因素七、可供分配的利润- 减:( 一)提取法定盈余公积(二)提取法定公益金(三)提取职工奖励及福利基金(四)提取储备基金(五)提取企业发展基金(六)利润归还投资(七)补充流动资本(八)单项留用的利润(九)其他八、可供投资者分配的利润- 减:( 一)应付优先股股利(二)提取任意盈余公积(三)应付普通股股利(四)转作股本的普通股股利(五)其他九、未分配利润- 其中:应由以后年度税前利润弥补的亏损补充资料: 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益二、自然灾害发生的损失三、会计政策变更增加(或减少)利润总额四、会计估计变更增加(或减少)利润总额五、债务重组损失六、其他非经常性损益新准则项目重分类金