审计工作底稿指引-北协版ysz.xls

序号目录索引号跳转 0说明● 1一、评估的重大错报风险底稿● 2识别的报表层次的重大错报风险汇总表● 3评估的认定层次的重大错报风险汇总表● 4二、对风险评估及审计计划讨论底稿● 5风险评估讨论会议的记录● 6对审计计划的讨论及修改记录● 7三、风险评估程序底稿● 8一般风险评估程序导引表● 9(一)了解被审计单位业务经营环境内部控制等主要变化的记录● 10(二)财务资料初步分析表● 11(三)经营结果与预算预期的比较分析表● 12(四)多期报表对比分析表● 13(五)对中期审计结果的分析● 14(六)参观被审单位经营场所的记录● 15针对特别项目的初步风险评估程序导引表● 16(一)针对舞弊的考虑询问管理层记录● 17(二)针对持续经营考虑询问管理层记录● 18(三)针对法律法规问题询问管理层记录● 19(四)针对关联方问题询问管理层记录● 20(五)针对或有事项询问管理层记录● 21四、了解被审单位及其环境底稿● 22了解被审单位的行业状况● 23了解被审单位所处的法律环境及监管环境● 24了解被审计单位经营活动的其他外部因素● 25了解被审计单位的性质导引表● 26了解被审计单位的所有权结构● 27了解被审计单位的治理结构● 28了解被审计单位的组织结构● 29了解被审计单位的经营活动● 30了解被审计单位的投资活动● 31了解被审计单位会计政策的选择和运用导引表● 32对被审计单位的会计政策调查● 33对被审计单位会计政策估计变更的调查● 34了解被审计单位的目标战略以及相关经营风险导引表● 35了解行业发展情况● 36了解开发新产品或提供新服务的情况● 37了解开发新产品或提供新服务的情况● 38了解业务扩张情况● 39了解新颁布的会计法规● 40了解监管要求● 41了解本期及未来的融资条件● 42了解信息技术的应用● 43了解被审计单位财务业绩的衡量和评价导引表● 44了解被审计单位的关键业绩指标● 45了解被审计单位的业绩趋势● 46了解被审计单位预测、预算和差异分析● 47了解被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策● 48了解被审计单位分部信息与不同层次部门的业绩报告● 49了解被审计单位与竞争对手的业绩比较● 50了解外部机构提供的报告● 51五、了解和评价公司整体层面内部控制底稿● 52了解和评价公司整体层面内部控制程序表● 53了解和评价公司整体层面内部控制初步评价表● 54了解和评价公司整体层面内部控制导引表● 55观察公司整体层面内部控制的运行汇总表● 56控制环境调查明细表● 57风险评估调查明细表● 58沟通调查明细表● 59控制活动调查明细表● 60对控制的监督明细表--对管理层的监督● 61对控制的监督明细表--对审计委员会的监督● 62期末财务报告调查明细表● 63会计政策的选择和使用调查明细表● 64非常规事项的处理调查明细表● 65相关文件检查工作底稿示例● 66提示需要检查的相关文件明细表● 67访谈问卷汇总表● 68访谈问卷(一) ● 69访谈问卷(二) ● 70访谈问卷(三) ● 71访谈问卷(四—1) ● 72访谈问卷(四—2) ● 73(三)文件检查记录● 74(四)特殊事项的评估● 75六、了解和评价公司业务循环内部控制底稿● 76了解和评估销售与收款循环内部控制程序表● 77销售与收款循环内部控制初步评价表● 78销售与收款循环内部控制评价导引表● 79销售与收款循环内部控制描述(一) ● 80销售业务内部控制示意图● 81折扣与折让内部控制示意图● 82退货理赔业务内部控制示意图● 83销售与收款循环内部控制穿行测试● 84了解和评估采购与付款循环内部控制程序表● 85采购与付款循环内部控制初步评价表● 86采购与付款循环内部控制评价导引表● 87采购与付款循环内部控制描述(一) ● 88采购与付款循环内部控制示意图(二) ● 89采购与付款循环内部控制穿行测试明细表(三) ● 90了解和评估存货与生产循环内部控制程序表● 91存货及生产循环内部控制初步评价表● 92存货及生产循环内部控制描述● 93存货及生产循环内部控制流程示意图● 94存货及生产循环内部控制穿行测试● 95了解和评估投资循环内部控制程序表● 96投资循环内部控制初步评价表● 97投资循环内部控制评价导引表● 98投资循环内部控制描述● 99投资循环内部控制示意图● 100投资清算循环内部控制示意图● 101投资循环内部控制穿行测试● 102投资循环内部控制测试● 103了解和评估筹资循环内部控制程序表● 104筹资循环内部控制初步评价表● 105筹资循环内部控制评价导引表● 106筹资循环内部控制描述● 107筹资循环内部控制示意图● 108筹资循环内部控制穿行测试● 109筹资循环内部控制穿