出纳实际操作工作指导.doc

一、工作准备 1. 思想意识细节问题:字迹( 数字、汉字) 图示一图示二 2. 工作用品: 笔袋(包括红色签字笔、铅笔、橡皮、黑色签字笔或蓝黑色钢笔、圆珠笔、人名章) 图示三 3. 工作记录本需要记录内容: 1 )公司情况(公司名称、公司注册时间、注册地点、经营地点、经营地点邮政编码、联系电话、法人及法人身份证号、组织机构代码号、国税(地税)登记证号、国税(地税) 代码章) 、统计证号、开户银行名称、开户行开户号等等) 2 )财务情况(1 )行业特点; (2 )公司的部门划分; (3 )收入划分(4 )内部财务报表指标的要求 3 )税务的税率、税目表(1 )个人所得税(2 )印花税(3 )土地使用增值税、房产税 4 )人员情况 5 )日常工作记录补充:选择出纳工作的职业特点: 所有的会计文件都要有留存。工作管理目标、出纳工作宗旨实物资产的管理宗旨: 来有验收,去有登记。文件档案管理宗旨:归类便于理解。金额管理: 1. 收款管理(有可能收现金、支票、汇款单等方式。) 2. 付款管理(付现金、银行存款或其它的结算方式。) 3. 清查管理(现金、银行存款或其它货币资金) 4. 每月月初,出纳人员要汇报会计人员期末的各项余额。实物资产管理: 收要有依据,付要有签字。出纳工作专业技能: 1. 行业现金流特点 2. 银行结算方式的办理和相关要求以及本企业的结算方式主要运用于哪几种。 3. 现金的管理 4. 行业税收的特点 5. 其它相关政府部门的协调工作 6. 财务的基础知识 7. 行业会计传递的程序及特点。面试: 提出问题: 1. 出纳人员的岗位职责 2. 公司情况 3. 自身权利及义务保护 4. 岗位具体要求二、实际案例图示四图示五图示六图示七图示八图示九图示十图示十一图示十二图示十三图示十四图示十五图示十六图示十七信息技术服务公司分为六个部门, 期刊部、网络部、咨询部、会议部、财务部及后勤部。期刊部:卖图书、订购内部的期刊杂志。(主要上增值税,属于国税税种,小规模纳税人税率 4% ,一般纳税人税率 17% 。) 网络部: 网络建设与维护, 以及提供相关的服务器服务。( 上服务费, 5% 营业税, 地税) 咨询部:专业性咨询报告,或者是相关数据的提供。(上服务业的 5% 营业税) 会议部:组织培训各种专业培训及会议。(服务业的 5% 营业税) 后勤部:公司的领导人以及各个部门的工作秘书。财务部:有出纳人员和会计人员两个人。增殖税和营业税再计提一个 7% 的城建税和 3% 的教育费附加,若有车,每年上车船使用税 200 元。第一题: 注册公司总共资金是 150 万,A 组出了 75万,B 组出了 75万。注册期间利息收入 130 元。然后一并由资金账户转到基本账户。开户银行设定现金现额为 10000 元。公司注册的工作流程: 首先要先去核名, 名称下来后, 要求你把你的注册资金实收数, 按照工商局的要求汇到指定的银行。然后银行给你设一个注册资金账户。你的注册资金在这个账户中呆够大概是 20 个工作日。基本上这一套工商手续就办完了。然后领取营业执照再领取组织机构代码等证件。把营业执照刻的公章、财务章、人名章以及组织机构代码拿到之后, 按照中国人民银行对开基本户要求你选定一家与你公司比较近的银行开设基本户。开设完基本户后, 要把你的注册资本金由你的注册资金户转到这个基本账户当中来。这期间产生的利息也要一并划到基本户来。图示十八图示十九图示二十图示二十一图示二十二图示二十三图示二十四图示二十五图示二十六图示二十七图示二十八图示二十九图示三十