基金法律法规.docx

基金法律法规 A 私募投资基金管理人内部控制指引.............................................................................................. 1 B 中国证券投资基金业协会投诉处理办法(试行) ..................................................................... 7 C 基金管理公司风险管理指引( 试行) ............................................................................................. 10 D 保险机构销售证券投资基金管理暂行规定............................................................................... 21 E 开放式证券投资基金销售费用管理规定.................................................................................... 29 F 公募基金运作管理办法征求意见稿............................................................................................ 34 G 证券投资基金托管业务管理办法............................................................................................... 44 H 中华人民共和国证券投资基金法............................................................................................... 56 I 私募投资基金管理人登记和基金备案办法( 试行) .................................................................... 101 A 私募投资基金管理人内部控制指引第一章总则第一条为了引导私募基金管理人加强内部控制,促进合法合规、诚信经营, 提高风险防范能力,推动私募基金行业规范发展,根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》,制定本指引。第二条私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人为防范和化解风险, 保证各项业务的合法合规运作,实现经营目标,在充分考虑内外部环境的基础上, 对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。第三条私募基金管理人应当按照本指引的要求,结合自身的具体情况,建立健全内部控制机制,明确内部控制职责,完善内部控制措施,强化内部控制保障,持续开展内部控制评价和监督。私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任,经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。第二章目标和原则第四条私募基金管理人内部控制总体目标是: (一)保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。(二)防范经营风险,确保经营业务的稳健运行。(三)保障私募基金财产的安全、完整。(四)确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。第五条私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则: (一)全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员, 并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。(二)相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。(三)执行有效原则。通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度的有效执行。(四)独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立,基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。(五)成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果,内部控制与私募基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配,契合自身实际情况。(六)适时性原则。私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性,并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。第三章基本要求第六条私募基金管理人建立与实施有效的内部控制,应当包括下列要素: (一)内部环境:包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,内部环境是实施内部控制的基础。(二)风险评估:及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险, 合理确定风险应对策略。(三