商业银行合规风险研究.doc

1 商业银行合规风险研究发布时间: 2009-08-28 【我要纠错】【字号大中小】【打印】【关闭】周慧【摘要】商业银行合规风险是市场全球化、金融复杂化和监管严格化共同作用, 使法律风险凸显出来的一个分支。合规风险是指银行因违反有关外部性规则而产生财务损失、监管处罚、法律制裁和声誉损失的风险。这里,外部性规则指的是适用于商业银行的法律、法规、监管规定和行业准则。合规风险管理应始终置于“守法”这一大框架之下,重点是遵循监管要求。合规风险从属法律风险的性质, 决定了商业银行将法律部门设为合规风险归口管理的部门,将实现法律资源的充分利用,有助于商业银行在决策与经营中正确理解和适用法律、法规、监管规则和行业准则,促进成本收益的平衡,有效实现合规风险管理的目标。【英文摘要】 Due toglobalization ofmarkets, complication offinancial industry and enhancement ofregulation, compliance risk ishighlighted asabranch oflegal risk. pliance risk mercial bank means breaches ofthe relevant laws, regulations, rules, codes ofpractice, etc., which are all outside provisions ofthe bank. The management pliance risk should always beplaced under the legal framework, with afocus pliance with regulatory requirements. The nuture pliance risk 2 which issubordinated tolegal risk, determines pliance function will bemore efficiency and less-budget ifitisset upunder the legal department mercial banks. 【关键词】商业银行;合规风险;法律风险;操作风险;内审稽核【英文关键词】 commercial bank; compliance risk; legal risk; operational risk; internal audit 【写作年份】 2009 年【正文】合规风险的有效管理除了能保障商业银行遵纪守法、审慎经营之外,更有助于商业银行维护良好声誉、提升自身品牌价值、增强核心竞争力。因此,各国监管机构和一些国际性组织都致力于促进商业银行建立有效的合规风险管理体系, 国际银行业也高度重视合规风险管理机制的建设。目前我国商业银行的合规工作刚刚起步,对于合规风险的管理尚在探索之中,在认识上仍存在着许多混乱。而有什么样的风险认识,就有什么样的风险管理水平。为了构建高效的合规风险管理体系,有必要对合规风险进行准确界定,厘清合规风险与其他相关风险的关系, 合理设置商业银行合规风险管理的组织架构。一、商业银行合规风险诠释(一)合规风险的提出 3 在我国, “合规”一词实为泊来品,是由英文“compliance ”翻译而来, “compliance ”的原意为“遵守、服从”,合规风险英文原为“compliance risk ”。至于中文“合规”的肇始,尚有待于进一步的考证。权威的汉语词典中还尚未收录“合规”的相关条目,“合规”的提法只不过是众口相传而已。尽管我国商业银行在经营管理中经常提及“合规”一词,但并没有形成一个统一的认识,对它的理解往往是模糊和不严谨的,很多解释仅仅停留在表面。例如,有人将合规理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行总行制定的规章制度;有人将合规简单地理解为合乎规定,而规定应包括哪些内容,应该限定到哪个层级,就不得而知了;还有些人将合规风险视为操作风险的一种,将合规风险管理职能与内审、稽核职能混同在一起。究其根源,前述认识误区的形成是由于对合规风险的理解不准确或不充分,不能恰当地定性合规风险。(二)合规的源起合规实际上最早发源于美国。 1973 年,美国总统尼克松因“水门事件”而下台,其竞选班底被查出将带有***性质的非法政治捐款通过清洗变为合法的政治捐款,该洗钱行为成为人们关注的焦点。这之后美国企业走私、***、舞弊的丑闻频频曝光,沉重打击了投资者对美国市场的信心。在这一背景下,美国的监管机构开始提出企业的合规问题以及对企业的反洗钱合规要求。为了推动企业的合规风险管理, 1987 年的美国《联邦审判指南》首次将企 4 业犯罪的量刑与合规风险管理挂钩。根