人民银行内审转型有效路径探索(共3802字).doc

人民银行内审转型有效路径探索(共 380 2字) 职能部门是机关履行职责的执行机构,部门履职的质量和效率直接关系到机关运行的质量和效率, 通过对部门负责人履职和离任审计, 可以使决策层和主要领导全面掌握部门工作开展的成效, 督促职能部门增强工作的主动性,提高工作绩效。从 2007 年开始,中支结合下查单位少的特点,尝试在内审同级监督中开展部门负责人履职审计, 先后对中心支行机关货币金银科、科技科、会计财务科、营业室、保卫科、外汇管理科等部门的负责人开展履职审计 8 次,平均每年 1 次以上。通过履职审计,对职能部门传达、贯彻国家金融法律法规、方针政策和总行规章制度及上级行决定情况、内部控制建设情况和履行业务管理职责情况进行了客观全面的评价; 发现纠改内控制度执行不到位、执法现场检查程序不规范、制度不够健全等问题 56 个,督促被审计部门提高内部管理水平, 加强制度建立健全, 健全各项登记簿,加强对领导干部的审计监督,促进部门负责人依法、公正、高效地履行职责。管理人、财、物、资金和枪枝弹药的部门是地市人民银行和县支行出现管理风险的高发区域, 这些区域出现风险和事故诱因往往是制度执行不到位和违规操作。通过业务管理合规性审计, 督促各业务岗位严格执行制度, 规范操作, 防业务风险于未然是内审监督的基础业务。 2003 年以来, 中支根据一定时期业务风险发生的区域特点, 及时开展了会计决算、养老保险统筹基金管理、再贷款管理、安全保卫枪弹管理、进出口收付汇核销、电子化设备、征信管理、集中采购管理、后勤服务管理、国库业务风险管理等重要业务管理专项审计 20项, 平均每年审计 2 项业务。通过专项审计发现并纠改业务管理中存在的低值易耗品管理不规范、再贷款短贷长占、统筹基金检查监督不到位、制度执行不到位等问题 94 个,督促相关部门建立健全制度、完善操作程序、改进工作方法、严格制度执行, 保证了各项重点业务操作的合规性,有效防范了业务风险。随着计算机和信息网络的发展,人民银行的各项重要业务都发展为电子系统,通过计算机和通讯网络运行和操作,业务系统的现代化为内控管理提出了新的挑战, 内部审计的监督领域、监督重点和监督方法也要适应科技发展的要求做出相应调整。从 2003 年开始,中支紧跟各重要业务系统的上线步伐, 及时开展了各项重要业务系统运行和操作的专项审计。先后开展了业务应用系统及个人办公计算机联网运行管理、外汇业务信息系统运行管理、信息系统应急预案管理等重要业务系统专项审计, 及时解决了各业务系统在运行载体发生变化后, 各操作环节制度执行中的问题, 督促业务部门规范业务系统口令设置管理, 加强业务系统从看得见的纸上操作到看不到的电子操作过程中监督制约制度的落实, 确保了各业务系统的合规、安全、有效运行。科学的制度体系是地市人民银行规范高效运行的重要保证。实现用制度管人、管事、严格按制度操作各项业务是体现单位科学化管理的重要标志。近年来, 人民银行从上到下, 从建立科学的内部管理体系、严密的业务操作系统为出发点, 切实加强了各项制度建设。为了保证制度建立和执行的有效性, 中支先后开展对县支行内部制度建设、国库业务内控制度执行、货币信贷内部控制执行和中支全系统内控体系建设和执行的专项审计, 对中支内控环境、风险识别、评估、应对等进行了客观评价, 对存在的制度不够健全、