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创销财2008-080分公司、办事处客户费用操作指引---本资料来自经理人世界.doc


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创维集团营销总部财会制度创销财 2008-080 分公司、办事处客户费用操作指引版别: A 生效: 20080401 本版修改记录修改状态日期修改条款记录修改人审核人批准人 A1 A2 A3 A4 责任人签名日期受控文件印章拟制人袁剑飞审核人刘先文批准人刘先文主送部门分公司、办事处财会人员抄送部门总部财会人员互动记录修改和增补文件索引制度反馈条目索引 11 22 33 44 55 分公司、办事处客户费用操作指引 1 目的 规范客户费用的计算、申报、审核、确认、兑付及账务处理流程。 更好地服务市场,控制营销成本。 2 适用范围注册分公司、非注册分公司( 是指在当地未单独注册, 其业务在注册分公司账套里核算,总部对其进行单独考核的分公司,下同)、办事处(是指注册分公司、非注册分公司下属办事处, 下同) 客户返利的计算、申报、审核、确认和兑付。 现款客户费用的报账、审核。 总部政策补贴的整理、计算和反馈。 客户申请退各往来余款的办理。 返利入损益的处理。 3 核心条款 原则 管理细化与流程简化相结合原则。 可操作性原则。 客户返利的计算与申报 客户返利费用协议签订、政策制订、报批、承诺和整理 分公司( 如未特别注明, 包含上述注册分公司和非注册分公司, 下同) 和办事处在年初须根据年度销售目标、市场规划、竞品业态、渠道策略等因素, 对不同的客户业态确定合理的政策返利操作模式,年度内不得随意变更和调整。 分公司在年初应与区域连锁客户签订有关客户返利费用的协议。 按月度固定扣点返利操作的客户和预计支付年终规模返利的客户(不含总部统一管理的连锁客户和区域连锁客户) ,办事处在年初应与客户签订有关月度固定扣点和年返的协议,并按权限要求报分公司或总部行销部批准,转总部财务部备案。 分公司在月初必须制订当月客户返利政策,报总部行销部批准, 转财务部备案。因市场变化需要,月中须对返利政策进行调整的,也须将调整政策文件报行销部批准,转财务部备案。 分公司和办事处必须定期召开有关客户返利政策的专题会议, 讨论当前返利政策的科学性和合理性,并适时对返利政策进行调整。 分公司和办事处会计必须参加有关客户返利政策的专题会议, 并积极主动提供相关财务数据资料,为分公司、办事处制订客户返利政策提供决策依据。 因市场需要, 办事处须对分公司返利政策进行调整的, 在执行前, 需报分公司批准, 按审批权限要求报总部的,须总部批准后才能执行。 办事处向非连锁客户承诺的客户返利政策, 必须在总部、分公司制订的政策范围之内, 或办事处报请分公司或总部批准的返利政策范围内, 经办事处经理、会计和业务员签名并加盖其公章后,方可以书面形式下达。 办事处向家电专营客户下达客户返利政策时, 须由业务人员在办事处会计处开具统一的“创维客户返利政策承诺书”,经办事处经理、会计和业务员签名并加盖其公章后, 方可发给客户。特别强调: 纳入总部统一管理的全国连锁客户、区域连锁客户、传统百货客户以及总部、分部、办事处与客户签订了正式有效协议的返利政策,不须再以“创维客户返利政策承诺书”发送客户。 “创维客户返利政策承诺书”一式四联。其中: 第一联: 作为返利计算申报依据寄总部或分公司, 第二联: 发送客户, 第三联: 客户确认回复联, 第四联: 办事处存档备查。 客户出具的、以各种名义向我方收取的各项返利和费用的商函等资料, 必须按规定流程报分公司或总部批准后, 经办事处经理、会计签字确认并盖公章,才能回复客户。对于常规状态下发生的、金额较小的客户以各种名义向我方收取的各项返利和费用, 分公司可授权办事处确认有效。 办事处会计必须按月将总部政策文件、分公司制订的返利政策文件、办事处关于客户费用类请示报告单等文件资料收集、整理、编号和存档。 办事处会计必须按月分类或分客户, 将总部与连锁客户年度合同复印件、分部或办事处与客户签订的协议( 包括年度协议和临时返利政策协议, 如促销协议、以旧换新协议、场地支持费协议等) 、特价机(或包销机)协议、创维客户返利政策承诺书、双方确认的商函(含各种客户费用确认资料)、结算单、调价通知单、盘点表等客户费用书面资料,及时收集、整理、编号和存档。 客户返利计算申报表格 办事处会计必须严格按总部规定的统一表格格式, 按月进行客户返利计算申报。具体格式见“ 200 8 年度客户月度返利计算申报表”(附件 1)。

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