人社部企业年金受托指引合同.docx

人社部企业年金受托指引合同
人社部企业年金受托指引合同
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第一部分
企业年金计托人的权益义务。
受益人：指依照企业年金方案规定，参加企业年金计划的
甲方职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。
受托人：指受托管理企业年金基金的吻合国家规定的养老
金管理企业等法人受托机构，本合同中特指乙方。
账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的
吻合国家规定的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保留企业年金基金财产的吻合
国家规定的商业银行。
投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财
产的吻合国家规定的专业机构。
账户管理合同： 指乙方与账户管理人签署的 《 企业年
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金计划账户管理合同》 及其附件，以及乙方和账户管理人对该合同及
附件做出的任何有效改正及补充。
托管合同：指乙方与托管人签署的 《 企业年金计划托
管合同》及其附件，以及乙方和托管人对该合同及附件做出的任何有
效改正及补充。
投资管理合同： 指乙方与投资管理人签署的 《 企业年
金计划投资管理合同》 及其附件，以及乙方和投资管理人对该合同及附件做出的任何有效改正及补充。
受托财产托管账户： 指托管人开立的、 特地用于归集企业年金缴费、向投资财产托管账户划拨资本、 向受益人支付企业年金待遇、依照法律法规规定支付企业年金管理花销或转移企业年金基金财产的专用存款账户。
投资财产托管账户： 指托管人开立的、 特地用于所托管的
企业年金基金因投资运作而发生的资本清理交收的专用存款账户。
企业账户：指用于记录企业基本信息及企业年金计划权益
信息的账户。企业基本信息最少应当包括企业编码、企业名称、组织
机构代码、通讯地址、联系人姓名及电话；企业年金计划权益信息至
少应当包括缴费、支付、投资收益、权益余额、未归属权益等信息。
个人账户：指用于记录职工个人基本信息、 企业缴费信息、
个人缴费信息、投资收益、已归属权益等信息的账户。
保留账户：指职工因变动工作、升学、参军、失业等法律
法规规定的原因离职也许企业年金计划停止且没有加入其他受托人
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管理的企业年金计划时，用于记录职工个人基本信息、投资收益、权
益余额等信息的账户。
退休账户：指职工退休选择分期领取企业年金待遇时， 用
于记录职工个人基本信息、企业年金待遇支付、投资收益、权益余额
等信息的账户。
已归属权益：指甲方职工吻合企业年金方案规定的归属条
件时，确定该职工企业年金个人账户中企业缴费及其投资运营收益中
应当获取的权益。
未归属权益： 指甲方职工走开甲方时， 依照企业年金方案
规定的归属条件，职工个人账户中未能归属于职工的企业缴费及其投
资运营收益。
个人账户权益：指企业年金个人账户中个人缴费及其投资
运营收益以及受益人享有的已归属权益。
企业年金待遇：指依照相关法律法规和企业年金方案应当
支付给受益人的个人账户权益。
投资组合：指为分别风险而将企业年金基金分成的若干投
资单元。
投资管理风险准备金： 指投资管理人从当期收取的投资管
理费中提取的专项用于填充合同停止时所管理投资组合的企业年金
基金当期投资损失的资本。
投资管理风险准备金账户： 指投资管理人开立的、 特地用
于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险准