重庆旺峰肉业股份有限公司 公开转让说明书 （申报稿）.doc

重庆旺峰肉业股份有限公司公开转让说明书重庆旺峰肉业股份有限公司公开转让说明书(申报稿) 主办券商二〇一七年一月 1 重庆旺峰肉业股份有限公司公开转让说明书声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。全国股份转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行承担。 2 重庆旺峰肉业股份有限公司公开转让说明书重大事项提示公司在生产经营过程中,由于所处行业及自身特点所决定,特提示投资者应对公司以下重大事项或可能出现的风险予以充分关注: 一、动物疫病爆发的风险公司作为生猪屠宰及粗加工企业,主要产品为白条肉及猪副产品。近年来, 我国一些地方先后发生高致病性禽流感、高致病性猪蓝耳病、 A型口蹄疫等重大动物疫病,有的是新传入发生的,有的是病毒变异、致病力增强所致。生猪疫病的不断爆发,加大了公司的经营风险。虽然在公司生猪采购到厂后,由动检部门统一检疫,并出具合格的检疫票,但在实际操作中,仍然会存在疫病复杂难以检疫或者检疫不到位等造成的已被疫病感染后的生猪混入的风险。如果公司原材料生猪中存在疫病感染后的生猪,将会影响公司信誉,对公司经营活动造成打击。另外,大规模的疫病发生,会严重影响消费者心理,并导致市场需求减少,从而对公司经营造成不利影响。二、食品安全的风险伴随食品安全问题的频频爆发,近年来食品安全问题成为社会和大众关注的焦点。随着社交网络、实时通讯软件等新媒体应用逐步普及,食品安全事件的消息传播速度大大加快,影响的深度、广度和持续性均明显加强,关于食品安全的耸人听闻、以偏概全的不实谣言时有出现。在目前市场及舆论环境下,如行业内企业出现食品安全问题,甚至是出现短期内难以澄清的不实谣言,都有可能对整个行业的生产经营造成不利影响。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故,将会导致公司品牌声誉受到极大影响,公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费者的投诉、诉讼,上述事项均会对公司业务发展造成不利影响。三、税收政策变化的风险公司主营业务为生猪屠宰及加工。根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149 3 重庆旺峰肉业股份有限公司公开转让说明书号)、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税[2011]26 号)及《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 48 号),公司享受农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策,免征农产品初加工及销售所得的所得税。若未来公司所在行业所得税免征的相关税收政策发生变化,将对公司利润造成不利影响。四、现金收款的风险公司下游客户极为分散,总客户数达 1300 多名,其中企业客户占比不到 1% , 核心客户主要为农贸市场猪肉销售的摊贩。农贸市场猪肉销售摊贩直接面对终端客户,结算全部以现金方式。由于公司供应商对付款及时性要求极高,为了减少公司资金压力,降低流动资金投入,公司安排专门的收款员每月不定期并高频率方式前往客户处收款。较短的收款周期使得客户并无充足的时间将所收的零散资金存入银行,所以大多数客户以现金方式与公司结算,公司较大的流动资金压力使得公司不得不接受客户的结算方式。大规模的现金收款通常会削弱公司的资金管控能力,如果收款人员或银行卡持卡人存在恶意挪用或侵占公司款项的情形,将会给公司造成损失。五、生猪采购付款环节和白条肉销售收款环节采用个人卡结算可能导致的内控风险公司在生猪采购付款环节和白条肉销售收款环节存在使用公司出纳个人卡结算的情况。公司采取个人卡结算的主要原因为:公司供应商全部是个人商贩, 由于单次采购金额较大且在生猪货款结算前全由供应商自行垫资,所以上游供应商对于资金回收的及时性要求极高。为保持与供应商稳定的合作关系,公司对于供应商基本都是生猪检疫合格并入厂后立即付款,但由于公司生猪采购业务和销售业务主要发生在晚间,而在晚间及周末对公业务无法结算。所以公司不得不采用个人卡与供应商结算。为了保证个人卡上有充足的资金方便每日与供应商的结算,收款员在收到客户的现金款项后,直接存入个人卡中。另有部分客户也会将白条肉货款在公司要求下转账到个人卡中,以保证个人卡中资金的充足,方便随时与供应商结算。基于上述情况,公司出