会计信息系统（第三版）对账查询.pptx

知识点 4-3- 6:对账查询知识点学****任务单知识点编号知识点序号知识点 4-3-6 088 对账查询知识点学****任务: 1 、掌握对账查询的功能 2 、理解对账查询的数据来源和生成机理知识点 4-3-6 :对账查询 1、余额调节表完成对账后,可用“余额调节表”检查对账是否正确。首先将科目字典中科目账类为“银行”的末级科目全部列出, 然后根据各银行存款科目的科目编号,分别从科目字典和银行对账单基表中,读取各银行存款科目的账面余额。选定某一银行科目后,即可查阅该科目的余额调节表, 如下图。知识点 4-3-6 :对账查询企业方:“账面余额”根据选择的银行科目从科目字典中读取(当期期末余额); “加: 银行已收企业未收”等于银行方未达账项的借方合计; “减: 银行已付企业未付”等于银行方未达账项的贷方合计; “调整后余额”根据账面余额、加项、减项自动算出。知识点 4-3-6 :对账查询银行方:“账面余额”根据选择银行科目从银行对账单基表中读取(票号“ 000 ”); “加: 企业已收银行未收”等于企业方未达账项的借方合计; “减: 企业已付银行未付”等于企业方未达账项的贷方合计; “调整后余额”根据账面余额、加项、减项自动算出。知识点 4-3-6 :对账查询企业方和银行方的调整后余额必须相等。如果不等, 则银行方未达账项, 或企业方未达账项必有错误,即对账中出错,需要对这些数据进行逐项检查改正,直至调整后余额相等为止。知识点 4-3-6 :对账查询 2、对账情况查询企业银行明细账和银行对账单的对账结果。如下图, 用科目下拉列表选择科目字典中科目账类为“银行”的末级科目;用“银行对账单”和“企业明细账”两个活页夹,可分别查询企业明细账数据和银行对账单数据;设计全部、已达账、未达账单选组,以实现对查询数据的筛选。知识点 4-3-6 :对账查询 3、核销已达账将核对正确并确认无误的已达账项从银行对账单基表中删除。如果想把已达账项从银行对账单基表中删除而只保留未达账项时,可用本功能。如果某一银行对账不平衡时,不能核销, 否则将造成以后对账错误。核销已达账如下图。