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行政事业单位内部控制实务——2016年泰州市会计考试总结资料.doc


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约4页 举报非法文档有奖
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行政事业单位内部控制实务第1部分判断题 ,就是对经济和业务活动的决策、执行、监督,必须明确分工、相互分离、分别行权, 防止职责混淆、权限交叉。对 ,活动结束内部控制即大功告成。错 ,财务部门需要与业务部门一起来建立制度、措施和程序,以保证防范业务环节所产生的风险。对 ,无需考虑业务部门的制度以及流程。业务制度以及业务流程由业务部门去制定即可。错 ,制度经控制活动得以落实;控制活动需要制定业务流程得到具体运用。对 。对 ,因此是一个静态的过程。错解析: 内部控制是一个动态的过程,而不仅仅是财务和会计部门的结果反。 ,就是对各管理层级和各工作岗位,必须依法依规分别授权,明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限,防止授权不当、越权办事。错您的答案√正确正确答案: B 解析: 分岗设权,就是对涉及经济和业务活动的相关岗位,必须依职定岗、分岗定权、权责明确,防止岗位职责不清、设权界限混乱。题干说的是分级授权。 《行政事业单位内部控制规范》的要求,而不是一个单位自身管理水平的提升的需求。错 10. 《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制,是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。对 11. 内部控制就是要重新建立一套新的内部控制制度,而无需考虑单位现有的管理和制度。错 12. 单位应当编制常规授权的权限指引。各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。对第2部分单选题 13. 单位的权限指引应当明确的内容不包括:( )。 A、审批人员和审批权限 B、审批程序和审批内容 C、审批时间和审批地点 D、审批人员的责任和审批的监督机制 14. 内部控制环境检查表的要素不包括:( ) A、被检查单位和检查期间 B、控制措施要点 C、检查与测试方法 D、业务风险 15. 合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据单位( )订立合同。 A、领导意见 B、主管部门的意见 C、业务计划 D、会议纪要 16. ()是一个单位开展经济活动的实际起点,没有预算,就不能开展相应的经济活动。比如采购活动,没有采购预算就不得采购。 A、预算 B、批准 C、审核 D、复核 17. (),就是对涉及经济和业务活动的相关岗位,必须依职定岗、分岗定权、权责明确,防止岗位职责不清、设权界限混乱。 A、分岗设权 B、分级授权 C、分事授权 D、分人授权 18. 单位通过自我评价,评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和(),进一步改进和完善内部控制。 A、可理解性 B、有效性 C、清晰性 D、包容性 19. ()要求单位根据常规授权和特别授权的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。 A、不相容职务分离 B、营运分析 C、授权审批控制 D、预算您的答案√正确正确答案: C 解析: 授权审批控制要求单位根据常规授权和特别授权的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。 20. 行政事业

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  • 时间2017-05-20