保险经营(推荐)(共60张PPT).pptx

第九章 保险经营
一、保险经营的特征
二、保险经营的原则
三、保险费率的构成与厘订原则
四、保险基金的概念与特点
五、保险准备金的概念与种类
六、保险投资的基本原则
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保险业是风险管理行业，它为社会生产5/2022
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公平性原则
指一方面保费收入必须与预期的支付相对称；另一方面被保险人所负担的保费应与其所获得的保险权利相一致
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合理性原则
指保险费率应尽可能合理，不可因保险费率过高而使保险人获得超额利润。
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稳定灵活原则
指保险费率应当在一定时期内保持稳定，以保证保险公司的信誉；同时，也要随着风险的变化、保险责任的变化和市场需求等因素的变化而调整，具有 一定的灵活性。
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促进防损原则
指保险费率的制定有利于促进被保险人加强防灾防损，对防灾工作做得好的被保险人降低其费率；对无损或损失少的被保险人，实行优惠费率；而对防灾防损工作做得差的被保险人实行高费率或续保加费。
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四、保险费率厘订的一般方法
分类法
个别法
增减法
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本章内容大纲
保险经营的特征
保险经营的原则
保险费率的构成与厘订原则
保险基金的概念与特点
保险准备金的概念与种类
保险投资的基本原则
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一、保险基金的定义
保险基金是指专门从事风险经营的保险机构，根据法律或合同规定，以收取保险费的办法建立的、专门用于保险事故所致经济损失的补偿或人身伤亡的给付的一项专用基金，是保险人履行保险义务的条件。
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二、保险基金的特点
保险基金是一种合理分担金
保险基金是一种责任准备金
保险基金是一种返还性资金
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本章内容大纲
保险经营的特征
保险经营的原则
保险费率的构成与厘订原则
保险基金的概念与特点
保险准备金的概念与种类
保险投资的基本原则
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一、保险责任准备金的含义与类型
保险责任准备金是保险公司按法律规定为在保险合同有效期内履行赔偿或给付保险金义务而将保险费予以提存的各种金额。
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责任准备金分类
一般可分为未到期责任准备金、未决赔款准备金和保险保障基金
因险种的性质不同，又可分为寿险责任准备金和非寿险责任准备金两类
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二、非寿险责任准备金的提存
非寿险责任准备金包括：
未到期责任准备金
未决赔款准备金
保险保障基金。
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未到期责任准备金估算方法
年平均估算法
又称50％估算法，1/2法。
其计算公式为：未到期责任准备金＝当年自留保险费总额×50％上式中
自留保险费＝全年保费收入＋分入保费－分出保费
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未到期责任准备金估算方法(续)
季平均估算法。又称8分法。
月平均估算法。又称24分法。
日平均估算法。
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未决赔款准备金
也称赔款准备金，是在会计年度决算以前发生保险事故但尚未决定赔付或应付而未付赔款，而从当年的保险费收入中提存的准备金。
它是保险人在会计年度决算时，为该会计年度已发生保险事故应付而未付赔款所提存的一种资金准备
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未决赔款准备金的估计方法
逐案估计法。
平均值估计法。
赔付率法。
表式估值法。
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三、寿险责任准备金的提存
人身保险分为人寿保险、健康保险和意外伤害保险，由于人身意外伤害保险、健康保险大多属一年以内的短期险，与财产保险在费率计算方面具有类似性质，所以其责任准备金的计算原理与财产保险类似。至于人寿保险则属于长期险，与财产保险在费率计算方面有显著不同，需要计算寿险责任准备金。
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寿险责任准备金的概念
由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保费大于自然保费（或支出），此后所缴付的均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。
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寿险责任准备金的概念(续)
对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。
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注意：
保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负债”部分提取出来，并累积生息，其终值就是应提取的寿险责任