银行会计实验实际操作.ppt

2017 年6月 20日 1《《银行会计实训银行会计实训》》实验实验 1: 1: 编制业务凭证编制业务凭证 2017 年6月 20日 2 实验课题实验课题: :编制会计凭证编制会计凭证实验目的实验目的: :了解银行会计凭证的特点以及与一般企了解银行会计凭证的特点以及与一般企业的不同,掌握银行会计凭证的编制方法,弄业的不同,掌握银行会计凭证的编制方法,弄清银行会计业务的来龙去脉。清银行会计业务的来龙去脉。实验要求实验要求: :准确选用每笔业务凭证准确选用每笔业务凭证, ,正确填写各种凭正确填写各种凭证内容证内容, ,凭证要素应填写齐全凭证要素应填写齐全, ,不得涂改。不得涂改。 2017 年6月 20日 3 实验内容实验内容: : 1. 50 50 笔业务资料,选择每笔业务使用的会计笔业务资料,选择每笔业务使用的会计凭证; 凭证; 2. ,正确填写各种凭证内容编制每笔业务凭证,正确填写各种凭证内容, , 凭证要素填写齐全; 凭证要素填写齐全; 3. , 将每笔业务凭证按不同的使用要求进行清分, 放入不同的专夹。放入不同的专夹。 2017 年6月 20日 4 实验资料实验资料: :设南江市工商银行甲行设南江市工商银行甲行 2006 2006 年年12 12月月20 20日发生日发生下列业务下列业务: :1. ( 虹口车行( 2010001 2010001 )以现金缴入销售收入)以现金缴入销售收入 36 36 元; 元; 2. ( 红叶商厦( 2010002 2010002 )以现金缴入销售收入)以现金缴入销售收入 120 120 元; 元; 2017 年6月 20日 5 3. ,经轧账发现出纳员王晓长款本日营业终了,经轧账发现出纳员王晓长款 元; 元; 4. ( 永生金笔厂( 2010003 2010003 )开出现金支票领取)开出现金支票领取备用金备用金 1 200 1 200 元; 元; 5. ( 区教育局( 2195001 2195001 )开出现金支票领取差)开出现金支票领取差旅费旅费 2 000 2 000 元; 元; 2017 年6月 20日 6 6. ( 市一中( 2195002 2195002 )签发转帐支票向红叶商)签发转帐支票向红叶商厦购买灯具一批,货款厦购买灯具一批,货款 2 2 元,由市一元,由市一中代红叶商厦填制进账单一并提交本行委托中代红叶商厦填制进账单一并提交本行委托付款。付款。 7. 40 000 40 000 元,由市一中填制进账单连同支票一并提交元,由市一中填制进账单连同支票一并提交本行委托收款。本行委托收款。 2017 年6月 20日 7 8. A A行开户的自行行开户的自行车厂( 车厂( 4010011 4010011 )支付货款)支付货款 24 000 24 000 元,由虹口车行代元,由虹口车行代自行车厂填制进账单委托本行付款,本行审查无误自行车厂填制进账单委托本行付款,本行审查无误后办理转账,并将进账单提出交换。后办理转账,并将进账单提出交换。 9. 9. 福昌服装厂( 福昌服装厂( 2010004 2010004 )提交进账单及农行)提交进账单及农行 B B 行开户行开户单位华联商厦( 单位华联商厦( 3010011 3010011 )签发的转帐支票,系华联)签发的转帐支票,系华联商厦支付福昌服装厂的购货款商厦支付福昌服装厂的购货款 34 724 34 724 元,本行审查元,本行审查无误后将支票提出交换, 无误后将支票提出交换, B B行没有退票。行没有退票。 2017 年6月 20日 8 10. 10. 提入同城交行提入同城交行 C C行交换来的进帐单,系其开户行交换来的进帐单,系其开户单位南湖中学( 单位南湖中学( 6195011 6195011 )上缴本行开户单位区)上缴本行开户单位区教育局的款项,金额教育局的款项,金额 175 600 175 600 元,当即转帐。元,当即转帐。 11. 11. 提入同城中行提入同城中行 D D 行交换来的转帐支票,系其开户行交换来的转帐支票,系其开户单位针织厂( 单位针织厂( 5010011 5010011 )向本行开户单位红叶商)向本行开户单位红叶商厦收取购货款厦收取购货款 53 53 元,经审查支票无误当元,经审查支票