项目财务分析案例.doc

附表1
建设投资估算表单位:万元
序号
项目
建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
合计
1
固定资产

生产车间
300
1900
80

动力车间
100
120
8

辅助生产设施
80
180
8

办公及生活设施
120
60
4

运输工具
40
2
无形资产

场地使用权
180

专有技术
243
3
开办费

咨询调查费
20

筹建费
30

人员培训费
27
4
预备费
150
5
总计
附表2
流动资金估算表单位: 万元
序号
项目
最低周
转天数
周转
次数
年份
2
3
4~10
1
流动资产

应收账款
15
24

存货

原辅材料
30
12

备品备件
90
4




在产品
20
18

产成品
15
24

周转现金
30
12
2
流动负债

应付账款
30
12
3
流动资金(1-2)
4
流动资金增加额
(此处外购材料含原辅材料和物料消耗)
此处外购费用仅含
外购动力及水电费
此处外购费用含原辅材料、
动力、物料消耗、水电费
附表3 投资计划与资金筹措表单位:万元
序号
项目
年份
合计
1
2
3
1
投资总额

建设投资
3050
600

流动资金
2
资金筹措

自有资金
2050

甲方投资(40%)

乙方投资(30%)

丙方投资(30%)

长期借款
1000
500

流动资金借款
300

上年折旧与摊销费
( )
说明:第2年的建设投资与流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款,不足部分使用自有资金。第3年增加的流动资金使用第2年提取的折旧费与摊销费。
附表4 借款还本付息表单位:万元
序号
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
借款与还本付息

年初欠款累计

长期借款

流动资金

本年借款

长期借款

流动资金

建设期利息

本年付息

长期借款

流动资金借款

本年还本

长期借款
310
310
310
310
310

流动资金借款
300

本年还本付息合计

长期借款

流动资金借款
2
还本资金来源

折旧费与摊销费
310
310
310
310
310

流动资金回收
300
长期借款利率 流动资金借款利率
说明:长期借款在借款当年计半年利息,建设期利息并入本金,全部本金从第3年起分5年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息,本金在项目期末归还。
附表5
固定资产折旧费估算表单位:万元
序号
项目
折旧
年限
年份
合计
残值
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
房屋及建筑物
30

原值
630
630
630
630
630
630
630
630
630

折旧费

净值
2
机器设备
9

原值
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530

折旧费
192

净值
2338
3
运输工具
10

原值
40
40
40
40
40
40
40
40
40

折旧费

净值
4
固定资产合计

原值

折旧费

净值
房屋建筑物净残值率: 机器设备残值率: 运输工具残值率:0
说明:房屋及建筑物、运输工具从第2年起全额计提折旧。机器设备第2年根据形成固定资产的时间计提折旧192万元,从第3年起全额计提折旧。
附表6
无形资产与递延资产摊销估算表单位:万元
序号
项目
摊销
年限
原值
年份
合计
2
3