预算与考核.doc

齐齐哈尔北兴特殊钢股份有限公司
二00三年度生产经营计划与考核指标
一、预算设定的原则
鉴于北兴特钢无历史记录可以参照,故2003年的预算只考虑重点预算项目,也只考核重点项目次要的项目采用先报财务部批准后支出的办法。
二、考核办法
按照深蓝公司设计的《目标管理制度》对部门进行考核。每季度考核一次,根据考核结果和深蓝公司设计的〈薪酬体系方案〉核发部门奖金。
主要的定量考核指标下面有规定,次要的考核指标按照《目标管理制度》中设定的项目考核。
三、资金预算
一季度
二季度
三季度
四季度
合计
期初现金余额(万元)
0
0
0
0
销售回款(万元)
20475
22750
22750
22750
91000
减:现金支出
生产物资采购(万元)
10250
10250
10250
10250
41000
销售费用(万元)
225
225
225
225
900
采购业务费用(万元)
60
60
60
60
240
成品库存占用(万元)




原材料库存占用(万元)
1354
1354
1354
1354
管理费用(万元)




3013
财务费用(万元)




5835
变动制造费用(万元)





所得税(万元)





现金支出合计(万元)





要求最低现金余额(万元)
1000
1000
1000
1000
需要贷款





基础信息
管理费用 3013万元(根据标杆企业的费用得出)
销售费用900万元(根据标杆企业的费用得出)
财务费用 5835万元(根据本企业的负债情况得出)
原材料库存占用 1354万元(计算过程见附表一)
成品库存占用 (按照成品跨的最大库存容量2万吨计算)
一年资金周转2次
四、公司生产经营计划
钢种
产量(万吨)
吨钢价格(元)
计划销售收入
(万元)
轴承钢
10
3300
33000
合结钢
10
3200
32000
碳结钢
10
2600
26000
合计
30
91000
五、分部门的生产经营计划
销售部
计划销售收入
钢种
产量(万吨)
吨钢价格(元)
计划销售收入
(万元)
轴承钢
10
3300
33000
合结钢
10
3200
32000
碳结钢
10
2600
26000
合计
30
91000
销售货款回收率:90%
销售费用预算:平均每吨30元。年销售费用总额为900万元,约占计划销售收入的1%。此费用不包括销售部门的基本工资、奖金和福利费。
采购部
全年采购业务费用:240万元
用于支付采购员差旅费、本部门办公通讯费、物资卸车费
全年采购预算:41,000万元
采购价格按2003年通行的市场价格控制
采购计划
采购项目
采购数量
原材料
(吨)
废钢
266826
生铁
62496
合金
(公斤)
高碳铬铁
2970122
低碳铬铁
390713
铝丸
144396
铝线
144396
高碳锰铁
2188242
中碳锰铁
585296
钼铁
2138
硅铁
1410990
硅钙线
1940
低钒
953
镍
987
辅助材料
(公斤)
电极
499968
活性石灰
15624000
萤石
312480
焦炭
624960
碳粉
3124800
渣罐
187488
吹氧管
624960
保湿剂
312480
镁砂
1312416
镁碳砖
62496
镁砖
31248
高铝砖
2499840
黏土砖
156240
耐火粉
312480
耐火材料
2187360
保护渣
62496
结晶器制管
6250
润滑油
6250
液压油
6250
保湿剂
312480
耐火材料
93744
轧辊
93744
润滑油
43747
打捆线
781200
重油