费用报销单填写及发票粘贴标准.ppt

财务报销及发票规范
财务部
2016-11-30
日常报销费用的种类
差旅费
交通费
业务招待费
通信费
办公费
培训费
运输费
其他
目录
一、费用报销四大原则
二、报销凭证填写规范
三、报销凭证票据粘贴方法
一、费用报销四大原则
先审批后支付原则
谁批准谁负责原则
即时清结原则
手续完整
让我们来看看几个原则分别是什么意思
先审批后支付原则
凡支出项目均需事先申请批准后才可支出;没有申请或批准的费用不得支出
谁审批谁负责原则
审核人,批准人要对本身审核(证明))、批准的费用支出负责任
即时清结原则
凡借用***者,前账不清,后款不借
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审核人(证明人)及批准人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据
审批流程
发生费用填写费用报销单
科室审核/证明人核准
部门经理签字
财务审核票据是否有误
总裁审核签字
到财务部
报销领款
1
2
3
4
5
4
审核无误
审核未通过返回报销人
借款流程
财务付款
借款人按规定填写
《借款单》,注明借
款事由、借款金额
(大小写须完全一致,不得涂改)、注明借款形式(转账或现金)
审批流程
借款人借款
审批流程:科室主任审核签字→财务部复核→总裁审批。
财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、报销凭证填写规范
费用报销单
格式
填写要求
原始发票
合法性要求
拒收类别
费用报销单
填写要求:
除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》
若一张报销单上有多个报销项目,如交通费,餐费等可以填在一张报销单上,但需分行填写清楚。
有些无法取得正规发票,需要用替***报销的情况,报销项目按发票性质填写,备注栏注明实际情况,并附上实际业务印章清晰的收据。
金额:类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,合计栏数据前加人民币符号“¥”
金额大写:本张费用报销单金额的大写数字,大写金额前必须加“⊕”,大写后的如为零也必须填零,不能为空白