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风险点及风险控制
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内容预览
一、贷前风险
第一层面
1、法定代表人与实际控制人不符合,为什么不当?是不是认为公司经营风险比较高,不想受纠缠?是否通过年检,营业执照经营项目是否与实际相同。
2、近几年的主营业务、股权变动、注册资金变动
3、股权结构:看有无风险投资进入,如果有,看双发之间有没有股权回购协议。有没有约定一定的收益
4、财务分析(具体分析前几周已经讲过)
(1)、尽量拿到真实的报表
(2)、要主要账账相符、账证相符
(3)、把报表中不同科目综合来看
(4)、看有无大额应收账款,看其主要大客户是谁,再看这个客户的结算方式。
例子:申请人的某个大客户一年销售2000万,但是应收账款有1500万,经核查,他与给客户的结算周期是3个月。则有欺骗的嫌疑
(5)核查其销售收入。
对账(总账、报表、销售明细要匹配);核查销售的回款,看所说的销售收入是否都通过银行回来了,如说有的走个人帐,那就在看个人的流水账。
第二层面
1、行业风险分析:看行业的生命周期、行业的政策法规、行业的盈利性
2、产品和市场分析:
(1)产品技术状况(看他的废品率,看其质量保证体系,一般生产型企业都有一个产品的出厂检验,看他的废品率是不是高于行业均值,再看生产线、再看员工的熟练程度);
(2)产品的市场份额(看购销合同,但是最好与买家核实,或者与原材料核对);产品的替代性(有没有替代品、竞争强度有多大)
3、采购环节分析:原材料的替代性;原材料价格的变动【例子诺基亚和双胞胎】
例子:要生产X的产品,要Y的原材料,要看其是否真的买了Y的原材料。如对不上,再看他是否销售过原材料,如销过,在看他的销售价格与进价谁高
4、生产环节分析:生产的连续性(通过企业的员工访谈,看员工的工资表);正常产量(根据机器设备台数、每小时每台出多少成品,算他的产量,在与他报表上每年的销售量匹配)
总结:把采购、生产、销售、利润结合起来
5、销售环节分析:
销售额
方法:
(1)看购销合同,根据单价和抽样调查看他每年的销售额是否匹配
(2)在根据增值税、收款的抬头、收款的银行账号、合作方的联系方式来核实是否有某比交易,
时候有那么大的销售额
促销能力
方法:
(1)看营销员能力【与之交谈】
(2)看销售终端的吞吐量【现场抽查】
6、管理风险分析:主要管理人员的专业素养、工作经验;人品(当地的口碑);员工风貌
7、自然灾害分析:有火灾、水灾等,则应要求其买保险,而且保险的第一受益人应是我公司
8、环境因素分析:一看是否又设备,而看设备是否使用了。不要只是买了设备应付各级领导的考察。
9、能耗分析:电,水的使用与产品产量是否一致;与所交的费用是否一致
10、企业的资信状况
(1)看其每个开户行的结算情况
(2)近三年的贷款情况,通过什么方式,有没有还,通过那个账号
有没有对外担保记录,有无互保。
措施:要把企业所有在期的贷款合同看一下,看起担保的措施是什么,在看互保企业的情况
(3)有没有诉讼记录
措施:到企业所在地法院或者全国被执行人网站查询,
(4)看纳税记录。不仅是纳税证明,重点看纳税申报表,看企业的报税收入是多少
二、贷中风险
(一)、担保纠纷中的争点难点问题
1、合同编号相同:主合同中保证条款与抵押合同编号不符,存在笔误,在不存在其它证据的情况下,也会导致抵押人免责。担保合同与贷款合同的编号是不是一致
2、单独出具的保函
保证人承担了保证责任向债务人追偿时,债务人以并没有要求保证人你承担保证责任来主张免责,保证人此时应举证证明自己是受债务人之托为其提供担保的,否则主张追偿债务人可能得不到支持。
3、对担保责任的口头承诺
口头保证在司法中往往不能强制执行,保证人自己履行除外。
(二)影响反担保合同效力的因素
1、反担保人主体不合格
(1)国家机关、以公益为目的的单位不能作为发担保人
(2)从事经营活动的事业单位可以作为担保人
(3)公益目的企业可以用自身非公益财产为自身提供担保。
2、企业分支机构、职能部门未经授权提供反担保
案例:A企业委托B担保公司为其担保,同时请C公司为B担保公司做反担保。B公司职员到C公司去盖章,结果盖得是他们总经理室的章。一年后,A违约,银行要求B担保公司代偿,后B要求C负连带责任,但C公司负责人却说他没有盖章
3、关于债务转移的问题
案例:A企业向银行借款,B担保公司为其做担保;一段时间以后,A公司面临破产,但有C公司愿意兼并A,所以在县政府的安排下,A企业、B公司、贷款银行、C公司一起商讨将这项债务转移问题,B公司、贷款银行当场表示同意此举,并当场形成会议纪要,而且加盖了县政府的公章,结果C公司违约,银行要求B担保公司为其代偿。担保公司应当如何做?
4、房产与地产仅