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选择运用赔付率评价财险公司运营
南粤中华的兄弟姐妹们:
下午好!
赔付率指标众多,统计口径不尽相同,反映内容各有差异,此次将经营中涉及赔付率的主要指标及含义与大家共同探讨,为大家选择运用赔付率指标,正确评价财险公司运营提供参考。不尽之处,请大家批评,或事后探讨。
一、赔付率指标介绍
1、历年制赔付率
历年制赔付率是指统计区间内实际赔款与对应的满期保费之比,反映即时赔偿能力及经营业绩状况。保单统计范围包括在统计区间内起保和统计区间前起保的保单
其公式表示为:
历年制赔付率=(统计区间的已决赔款+统计区间未决赔款变化)/统计区间满期保费。
统计区间未决赔案变化指:统计区间末未决赔款-统计区间初未决赔款。
从以上公式看出,历年制赔付率不仅可用于一年中月度赔付率计算,也能用于年度及跨年的赔付率分析,当应用于年度统计时,公式变为:(当年已决赔款+当年度末未决赔款-当年初未决赔款)/当年度满期保费
评析:
1、统计时间与财务年度口径一致,数据资料较易获取,可以在一定程度上反映各承保年度保单在核算期内的满期保费和赔付情况,可与会计年度配合使用。粗略反映各承保年度保单在核算期内的满期保费和赔付情况以及统计期内的经营效益
2、采用历年制赔付率能及时了解不考虑未分摊营业费用、税金及分保因素的承保情况,可以大体判断统计期内的经营效益。
3、赔款和保费在保单方面并不完全对应,故难以据此判断承保业务的质量。
4、历年制核算体系下,其最大的缺陷是保费、赔款的时间匹配性较差,与承保年制和事故年制相比,不够精确。

2、综合赔付率
综合赔付率是指在统计区间内发生的综合赔款与相应的已赚保费的比率。
综合赔付率实质为统计区间内自留赔款与所有保单(包括统计区间内起保和统计区间前起保的保单)自留保费在统计区间内生成的满期保费的比率。
公式
综合赔付率=(已报告赔款+统计区间末未决-统计区间初未决)/已赚保费*100%
综合赔付率主要用于财务年度的核算、考核包含已发生未报告案件对应的赔款责任(IBNR),能真实、全面和及时的反映统计区间整体赔付状况,是受到监管机构、评级机构和投资人普遍关注的核心综合指标。根据保监会和证监会的相关规定,保险公司应定期上报或公开披露该指标。
具体可表述:综合赔付率=(赔付支出-摊回分保赔款+分保赔款+保险责任准备金提转差-赔款支出中的间接理赔费用)/(保费收入+分保费收入-分出保费-提取未到期责任准备金)
评析:
1、与承保利润直接相关,受关注程度高。
2、是国内同业普遍采用的指标,便于比较。
3、从财务角度出发,采用会计年度制,无法反映不同承保年度的业务经营结果。
4、所涉及方面多,计算较复杂。
5、受会计核算细分层次限制,难以在产品线等角度细分,无法满足深层次业务分析的需要。
3、承保年度制赔付率(终极赔付率)
承保年度制赔付率是某一年度保单下的赔款和其保费收入的比值。保单统计范围仅包括统计期内起保的保单,不包括统计期前起保的保单。
承保年度制赔付率可应用于分析期间业务承保质量,分析险种承保利润。
其公式表示为:
承保年度制赔付率=(某年保单的已决赔款+某年保单的未决赔款)/某年保单保费收入
与历年制赔付率公式的根本差异是把赔款和保费收入