高校贷款风险产生机理及控制.doc

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高校贷款风险产生机理及控制(1)
近年来，高校为应对扩招带来的压力，银行贷款规模急剧膨胀。据最近发表的《2006年：中国社会形势分析与预测却非常集中。一是高校贷款客户投向集中，据调查统计，该省最大１０所高校的贷款余额占整个高校贷款总额的一半以上；二是贷款用途投向集中，９０％以上的贷款资金用于高校新校园建设和老校区改造；三是还款期限集中，据资料显示，该省高校贷款主要集中在２００３至２００５年，占贷款总量比率为２７．１８％、４１．１％、２２．８％，且这些贷款大多为５至８年的长期贷款，将在２００７年以后迎来还贷高峰。由于贷款规模过大，学校每年仅偿付利息就需要极大的开支，给学校可持续发展造成重大影响，加上贷款结构的过度集中，在还贷高峰到来时，学校还处于建设工程收尾阶段，各项工程和师资力量配比尚未进入正常教学和科研阶段，每年还本付息将存在巨大的财务风险。
2、银行贷款门槛的降低以及由此产生的金融风险
银行因高校的稳定性和成长性愿意主动放贷。银行愿意对高校贷款的原因有四：一是高校扩招使银行看到高校巨大的资金投放市场前景；二是国家对高校持续投资形成的国有资产总值，使贷款回收表面看有物质保障；三是实行教育成本分担机制后，收取一定比例的学费，使学校收入稳定，具有还本付息的能力，贷款风险较低；四是高校按建校历史长短和教育质量高低形成了社会知名度，信用等级良好。在高校大规模扩张引起教育贷款强劲需求的情况下，高校的稳定性和成长性使银行以主动姿态与高校合作，尽量满足高校的贷款需求。而高校在银行资金的支持下得到了飞速发展，学校规模、招生数量等实现了跳跃式扩张。据某省教委资料表明，从２００２年至２００４年，该省新增高校１９所，增长率接近４０％，同时高校招生人数迅猛上升，从２００２年的２６．６３万人增长到２００４年的４８．９９万人，增长了８４％。但是，高校在快速扩张时偿债能力却不断下降。从资产负债率看，目前，该省比较保守的高校资产负债率已经达到３５％，比较激进的高校已经接近８０％，如果扣除折旧等因素的影响，净资产负债率已达资不抵债的边缘，这充分表明高校偿债能力的弱小；从收入增长率看，由于近年的连续扩招，高校的容纳能力已经接近极限，生源大幅度增长的可能性很小，而且根据教育部有关政策规定，高校的收费标准在今后５－１０年内不会有大的增长，这就意味着，高校的收入增长空间极为有限，偿债能力进一步受到影响。这种情况下，一旦高校资金链断裂，引发财务危机，必将影响银行贷款的按期收回，造成大量的呆滞贷款，引发金融风险。
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高校贷款风险产生机理及控制(2)
二、高校贷款风险的控制
1、加强对银行和高校的规范指导，控制贷款规模。针对当前高校贷款规模增长过快的情况，相关部门应及时加以规范指导，控制高校贷款过度扩张。例如山东省财政厅、省教育厅在2005年联合下发《关于进一步加强高校贷款管理防范财务风险的通知》，对无视财务风险、继续盲目扩大贷款规模的高校，省财政厅将会同省教育厅，通过扣减专项资金拨款、暂停财政专项资金申请资格等方式对其实施处