报销管理办法.doc

一、目的
为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本办法。
二、范围
适用于本公司所有借款、报销及各项支出等流程。
三、职责
:负责本办法的制定、修改、废止的起草工作;
:负责本办法的制定、修改、废止的核准工作;
四、细则

(发票,无发票时需有书面支付凭证,否则不予报销)。
:
,不得随意涂改;报销单据项目填写不全、有涂改的按无效单据处理。
,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);
,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
(如车票等),需有层次序列张贴;
、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;
,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
,同时,报销人员应在原始单据背面用铅笔签名。
,大小写金额一致,并经领导有效审核批准;
,需入库的实物单据应附入库单;
、起至地点、人物、事由等资料;
,需要提前一天通知财务备款。
:
③会计审核报销凭证字
②部门负责人审核
①经办人填写报销单
开始
  
⑥出纳审核并付款
⑤会计复核并做报销凭证
④公司负责人批准
结束
⑦经办人领款签字



“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。
“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门负责人批准、公司负责人审批、财务负责人核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。
“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
,报销单需有同行人员签名确认。
,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差申请单”,执行费用报销流程。

职   务
住宿标准
出差补助标准
备注
一般员工
120元/天
40元/天
、通讯费、饮水费等各项杂费,超标自理。
:早餐10元,中餐15元,晚餐15元。
:早餐-07:30,中餐-12:00,晚餐-17:30
,出差人员应事前向部门负责人申请报备批准。
部门主管和经理
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