毕马威实习报告 高分原创.docx

毕马威实****报告高分原创
作为刚刚在四大实****的一条审计狗,姑且来说说自己的体会和感受。以下内容都是按点按条理来说的,在前面有提纲,想看哪部分可以直接跳过~细节比较多,都是自己的亲身经历~算是一点小小的体会吧~
回答的大纲:
• 一、在kpmg学到的
• 二、财务报表
• 三、在kpmg需要提高的
• 四、一些建议
• 五、实****的体会
一、在毕马威学到的
1. 礼仪方面
1)接电话响两声以后再接,需要自报家门;
打电话首先自报家门,“你好,我是毕马威审计
2)称呼同事:一般是英文名字,或者是某某称呼+哥/姐
2. 关于邮件
1)邮件抬头Dear+英文名字,落款Regards +英文名字
2)邮件可以分点,重要的和附件在先,其余在后
3. 关于备注
1)备注要简洁明了,注意分类和标注的颜色。Eg:在整理询证函的时候,标注已收到/已寄出什么原因
2)注意追踪邮件和及时更新信息,比如快递单号/回函情况等
3)如果找不到电话或者电话有问题,可以在百度上找。想尽办法克服困难,完成任务
4. 审计流程
1)审计公司的帐目与管理层数对比,对不一样的地方进行审计调整
查看借款合同——本金/利息/期限等与试算平衡表校对
对借款本金/利率/期限/抵质押情况发放询证函
测算利息支出
对银行以权益转让为条件的租赁保理业务计入借款
测算应付利息
2)向银行或者相关公司发询证函,并催函和回函
3)对相关科目进行分类审计,披露数量、关联交易、余额等
4)对于期出和期末予以保留,出具审计报告
5. 关于发函
1)提前确定路线和出行方式,周一上午可能要排队,考虑到特殊情况
2)去之前提前打电话,询问需要的证件和时间等,一般是授权书/营业执照/身份证复印件
3)现场完成任务后跟主管打电话确认要求,最好拍照确认
6. 关于底稿
1)核对易错信息:
起止日付息日开始日调息日最后还款日
2)利率变动汇率变动
汇率往往采用的是单一的卖出价或者买入价,一般用倒算汇率
3)日期+1-1进行调整
4)核对管理层数
5)区分外汇和不同银行,有的时候对借款或者租赁/保理等要进行拆分和合并
6)最后注意检查日期编号上年余额本年余额
Tricks:
通过备注查看是否有遗漏项目,筛选blanks
多个台帐相互关联,一一核对
汇入本金净值帐户采用的是当天汇率
最常用的技能之一是高级筛选,一般情况下:
筛选条件:月日编号;筛选期末余额不为0的项目
8. 关于送文件
1)问清文件在哪一页上签字
2)问清截止日期
3)签字后及时反馈邮件
9. 关于扫描与复印
1)11层打印秘书叫张姐
2)扫描的文件在home-scan, 主页上有
3)扫描及发送文件记得命名
10. Roll 报告
1)报告送到KDC Kpmg Delievery Center ,在Home Page上点击OAK 建立新的ticket 提交
2)注意选择PRC NEW audit non-cases
3)Listed/non-listed/IPo
4)2015-12-31为截止日期
5)Roll forward 提交审计报告
6)如果最后的报告有错可以重新roll forward
11. 穿行测试
1)测试数据系统-会计凭证-