财务计划报告.doc

财务计划报告
财务分析是一种判断的过程,旨在评估企业现在或过去的财务状况及经营成果,其主要目的在于对企业未来的状况及经营业绩进行最佳预测。它是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的活动。它是为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。
财务报表分月报和年报,月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成,年度财务会计报告应于次年90日内制作,必要时聘请会师及事务所进行合计。
总体财务绩效水平
根据公司公开发布的数据,运用比率、趋势、结构、因素等分析方法对其进行综合分析,假定到200X年为Y万元,而在第一年中他的回报率是负数。公司可望在201X年达到现金流平衡。例如,,,同比增长74%;预期净利润(税后利润),%;,,%;预期净利润(税后利润),年增长率达到156%。
以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价:
项  目
实际值
行业平均值
综合得分
分项得分
综合能力
偿债能力
资产负债率
已获利息倍数
盈利能力
净资产收益率
总资产报酬率
运营能力
总资产周转率(次)
流动资产周转率(次)
发展能力
营业增长率
资本积累率
资金需求
由于旅行社刚成立,所以对于各社的资本需要量只能是初步的预测。在预测之后,对各社资本的分配是筹集资本本社总开办费用估计:
1金额:资本100万元。
2启动资金来源单位:万元
筹资渠道
资金提供方
金额
占投资总额比例
自有资金
股东
15
15%
私人拆借
亲属、朋友
35
35%
银行贷款
银行
40
40%
政府小额贷款
政府相关部门
10
10%
总计
--
100
100%
成本、费用开支项目
,它关系到人力、物力、财力等各项资源的合理配置和经济效益的提高。
(1) 成本费用构成情况
,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.
(2) 成本费用增长情况
本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.

制造成本的项目有:(1)直接材料费用;(2)直接工资费用

管理费用包括:管理人员工资;职工福利费,员工薪酬;水、电、交通差旅费;会议费;办公用品及耗材费;修理费;固定资产折旧;低值易耗品摊销;工会经费;职工教育经费;劳动保险费;董事会费;审计费;咨询费;诉讼费;费用性税金;土地使用费,场地租金;技术转让费;新产品试制费;无形资产摊销;开办费摊销;业务招待费;坏帐损失;存货盘亏、毁损和报废(减盘盈)损失;聘请中介机构费;其他管理费用等。

财务费用包括:(1)利息支出;(2)汇兑净损失;(3)调剂外汇手续费;(4)金融机构手续费;(5)筹资发生的其他财务费用。
预计收入报表
1现金流量表

现金流入结构分析
公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.
现金流出结构分析
公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%.